세무 Q&A
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Q.
부가세 관련문의
개인 사업자로 2025년도에 일반과세로 사업자등록했는데요.
최근 7/7일자에 간이과세자로 전환 통보받아 현재 간이과세자 이지만,
일반과세 부가세 신고기간에 맞물려 부가세 신고하라는 국세청 카톡 알림을 받았습니다.
전자상거래로 농수산물 위탁판매중이며
면세 상품만 판매하였습니다.
다만 25건정도 판매한 초당옥수수가 원래는 면세이나 쿠팡에서 상품 등록 실수로 부가세신고를 과세로 했어서 이를 어떻게 해결하면 되는지 궁금합니다.
면세상품(초당옥수수)이 쿠팡에서 과세로 신고처리된 건과 더불어 간이과세로는 신고 일정과 맞물려 일반과세로 신고하려고 하니, 처음 세팅은 납부할 세금이 0원이라고 나오긴하나, 매출새액에 카드/현금영수증란에 불러오기를 하니까 과세란에 매출액이 적히더라구요.
이런경우는 매출액을 면세금액에 적고, 과세란에는 0원으로 적어 신고하면 될까요? 아니면 불러오기하지않고 0원으로 신고해도 되는건가요?
윤*빈 님
조회 : 111건
답변 : 5건
26.07.22
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김민영 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.23
안녕하세요. 김민영 세무사입니다
실제로 면세 상품을 공급한 게 맞다면 면세매출로 하여 신고하면 되겠습니다
감사합니다
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박희웅 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.23
안녕하세요 세연세무회계 박희웅세무사입니다.
실질 판매제품이 면세재화이시면
품목을 전부 면세로 하여 과세표준란에 면세매출에 입력하여 신고진행해주시면 됩니다.
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이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.27
안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.
작성자님이 면세재화를 공급하셨다면 면세로 신고하시면 됩니다. 감사합니다.
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최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.27
안녕하세요
플랫폼 상품등록 내용보다는 실질에 맞게 신고하면 됩니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.08.19
면세매출의 경우 면세수입금액에 매출금액을 입력해서 신고하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
실제 판매한 품목이 면세 농산물(초당옥수수)이 맞다면, 실질과세의 원칙에 따라 과세 매출액을 0원으로 수정하고 해당 금액을 면세 사업수입금액란에 직접 입력하여 신고해야 합니다.
단순히 불러오기를 하지 않고 전체를 0원으로 신고하면 면세 매출 누락이 되므로, 불러오기 후 과세란의 금액을 0원으로 수정하고 실제 매출액을 면세란에 적어 신고하는 것이 올바른 방법입니다.
추후 국세청에서 쿠팡의 결제대행자료(과세)와 신고 내용(면세)의 차이에 대해 소명을 요구할 수 있으며, 이때 판매한 상품이 면세 품목임을 입증할 수 있는 자료(상품 내역, 매입 증빙 등)를 제출하여 소명하시면 됩니다.
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