세무 Q&A
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Q.
간이과세자 가 법인사업자에게 현금영수증 발행하면
저희는 밴더사인데 간이과세자에서 수수료를 주고 제품을 공급하려합니다
간이과세자는 계산서를 발행할수가 없어서 저희에게 현금영수증을 처리해주겠다고 하는데
그렇다면 저희가 주는 수수료에서 부가세 10% 제외하고 주는건지가 궁금합니다
둥**뚱 님
조회 : 75건
답변 : 2건
26.07.29
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김진우 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.30
간이과세자는 일반과세자처럼 공급가액과 부가세 10%를 구분해 세금계산서를 발행하는 구조가 아니므로, 계약서상 정한 수수료 총액을 기준으로 지급하고 해당 금액에 대해 지출증빙용 현금영수증을 받는 방식으로 처리하는 것이 일반적입니다.
별도 약정 없이 수수료 총액만 정했다면 그 금액을 지급하고 지출증빙용 현금영수증을 받으면 되고, 부가세 별도 조건으로 협의한 거래라면 상대방이 세금계산서를 발행할 수 없는 점을 반영해 총 지급액을 다시 협의하는 것이 좋습니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.08.20
처음 수수료 계약에서 따라 부가세를 책정 안하고 계약하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
간이과세자는 부가가치세 10%를 별도로 청구하여 거래징수할 수 없으므로, 약정된 수수료에서 부가세 10%를 제외한 원금(공급가액)만 지급하시면 됩니다.
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