세무 Q&A

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  • Q.

    웹툰작가(각색콘티) 사업자 전환 및 종합소득세 상담 문의

    안녕하세요. 저는 웹툰 각색콘티 프리랜서로 활동하고 있으며, 현재 사업자 없이 3.3% 원천징수로 일하고 있습니다. 간이지급명세서상 직업코드는 940200, 940909 두 가지로 신고되어 있습니다.

    사무실이나 어시 없이 혼자 작업하고 있으며, 2025년 수입 약 4,700만 원, 2026년 예상 수입 약 8,500만 원 내외로(변동 가능) 올해부터 수입이 크게 증가할 것으로 예상되어 2027년 5월 종합소득세 신고 및 향후 절세 전략에 대해 상담을 받고 싶습니다.

    현재 가장 궁금한 내용은 아래와 같습니다.

    1. 현재 제 상황에서는 사업자를 등록하는 것이 유리한지, 아니면 프리랜서 형태를 유지하는 것이 유리한지
    2. 사업자를 등록한다면 일반과세자와 간이과세자 중 어떤 형태가 적합한지
    3. 제 업무(웹툰 각색·콘티)에 가장 적합한 사업자 업종코드는 무엇인지, 혹시 청년창업 세액감면 적용이 가능한 업종코드나 방법이 있는지
    4. 2026년 수입이 예상대로 나올 경우, 2027년 5월 종합소득세 신고 시 복식부기의무자인지 여부와 예상 신고 방식

    추가로 2027년 2월 자가 구입 및 이사를 계획하고 있어 불필요한 소비는 최대한 줄이고 현금을 확보하고 싶은 상황이며,
    단순히 종합소득세 신고뿐 아니라 사업자 전환 시기, 절세 전략, 장부 관리, 향후 준비해야 할 사항 등을 포함한 장기적인 관점의 세무 컨설팅을 받고 싶습니다.
    가능하다면 웹툰 작가·일러스트레이터·작가 등 콘텐츠 창작 분야 프리랜서를 실제로 관리해 보신 경험이 있는 세무사님과 상담을 희망하고 있어서 답변을 남겨주시면 꼼꼼히 읽어보고, 상담 방향이 잘 맞는다고 판단되면 별도로 상담을 신청드리고 싶습니다.
    이*지 님
     조회 : 155건 답변 : 3건 26.08.05
  • 세무사 프로필 이미지

    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.08.05
    채택답변

    안녕하세요 작가님, 송파구 소재 세무회계 다온 장희성 세무사입니다.
    단순 동어 반복, AI 등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다.
    많이 활용되는 AI자동화 답변은 개별 맞춤이 아닌 일반적인 내용인 경우가 많으며
    일부 오류로 인해 의사결정에 손해를 끼칠 수 있으니 참고로만 봐 주시는 게 좋습니다.

    답변이 도움이 되시면 좋으실 거 같습니다

    1. 현재 제 상황에서는 사업자를 등록하는 것이 유리한지, 아니면 프리랜서 형태를 유지하는 것이 유리한지
    2. 사업자를 등록한다면 일반과세자와 간이과세자 중 어떤 형태가 적합한지

    >> 현재 영위하시는 경우 높은 확률로 만화출판업을 영위할 가능성이 있습니다. 다만, 에이전시가 있는지 직계약인지는 우선 따져볼 필요가 있으며
    두 번째로 작품을 직접 출간하는지 혹은 보조업무인지도 살필 필요가 있습니다.
    만화출판업 영위 조건이 맞다면 출판사 성립신고와 더불어서 부가가치세가 면제되는 면세사업자로 사업자등록을 하실 수 있습니다.
    이 경우 질의2에서 일반,간이과세자인지는 해당이 되지 않습니다. 일반,간이는 모두 부가가치세가 부과되는 업종을 영위하는 경우기 때문입니다.

    3. 제 업무(웹툰 각색·콘티)에 가장 적합한 사업자 업종코드는 무엇인지, 혹시 청년창업 세액감면 적용이 가능한 업종코드나 방법이 있는지
    >> 어떤 업종을 등록하냐에 따라 청년 창업중소기업이 적용되는 것은 아닙니다.
    실제로 영위하는 사업활동이 창업중소기업 세액감면의 업종에 부합하는지를 반드시 검토해야 합니다
    바꾸어 말하면 실제로 영위하는 업종이 감면적용이 되지 못함에도 불구하고 임의로 감면을 위한 업종으로 사업자등록시,
    추후 세무서 사실조사를 거쳐 세액감면 적용액이 추징되고 가산세가 발생합니다.

    현재 웹툰 작품을 하시면서 현재 진행 중인 계약관계, 사업활동의 내용을 토대로
    전문가 상담을 통해 어떤 업종인지 논의를 할 필요가 있습니다.

    4. 2026년 수입이 예상대로 나올 경우, 2027년 5월 종합소득세 신고 시 복식부기의무자인지 여부와 예상 신고 방식
    >> 현행 세법 적용시
    27.5월에 신고하는 26년 귀속 종합소득세는 업종별 수입금액이 위 업종만 존재하는 가정하에
    간편장부, 28.5월에 신고하는 27년 귀속 종합소득세는 복식부기 형태로 장부를 작성하며
    추계신고시 기준경비율 적용으로 보입니다.
    다만 세액 부담이 장부작성대비 매우 높을 수 있으니 꼭 절세를 위해 전문가와 함께 장부를 작성하고
    의사결정의 조언을 들으실 것을 추천드립니다

    추가적으로 웹툰활동을 하시는 경우, 어시분을 따로 채용시 예술인고용보험 가입대상이 될 수 있습니다.
    사업자관리번호를 부여받아야 하며 이 경우 사업자등록이 함께 수반됩니다.

    꼭 좋은 세무사님과 함께 원할한 사업활동과
    많은 절세를 위한 방법을 함께 찾아보실 것을 추천드립니다

    단편적인 상담 글로는 상담이 제한되니
    추가궁금하신 점 제 프로필을 클릭하시어 상담신청해 주시면 도움을 드리겠습니다
    감사합니다!

  • 세무사 프로필 이미지

    김민영 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.08.05

    안녕하세요. 김민영 세무사입니다

    1. 만약 요건을 충족하여 만화출판업(221104)으로 사업자등록을 한다면 창업중소기업세액감면 또는 중소기업특별세액감면을 적용받을 수 있겠으나, 말씀하신 내용대로라면 만화출판업으로 사업자등록은 불가능할 것으로 생각됩니다. 따라서 사업자등록과 프리랜서간에 유의미한 차이는 없습니다

    2. 만약 사업자등록을 한다면 화가 및 관련 예술가(940200) 면세사업자로 사업자등록합니다

    3. 가장 적합한 업종코드는 화가 및 관련 예술가(940200)이고, 1에서 말한대로 요건을 충족하여 만화출판업으로 사업자등록 한다면 가능하겠지만 현실적으로 어려워 보입니다

    4. 2026년귀속 종합소득세 신고 시 기장의무는 2025년귀속 수입금액으로 판단하는데 그 금액이 4,700만원이므로 간편장부대상자에 해당됩니다

    도움이 되셨길 바랍니다. 궁금한 점이 있다면 언제든 문의해 주세요

  • 세무사 프로필 이미지

    최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.08.06

    안녕하세요

    문의내용을 살펴보았을 때 사업자등록 여부와 관계없이 프리랜서 용역에 해당합니다.
    프리랜서는 감면적용이 불가능합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 현재 수입 증가가 예상되므로, 청년창업중소기업세액감면(5년간 소득세 50~100% 감면) 혜택을 적용받아 세금을 크게 줄일 수 있는 사업자 등록이 프리랜서 유지를 하는 것보다 훨씬 유리합니다.
2. 웹툰 각색 및 콘티 창작 업무는 부가가치세법상 부가가치세가 면제되는 인적용역에 해당하므로, 과세사업자(일반과세자 또는 간이과세자)가 아닌 '면세사업자'로 등록하는 것이 적합합니다.
3. 현재 신고되는 프리랜서 코드(940200, 940909)는 세액감면 대상 업종이 아니므로, 청년창업세액감면을 적용받기 위해서는 감면 대상 업종인 정보통신업의 '만화 출판업(업종코드 581103)' 등으로 사업자 등록을 진행해야 합니다.
4. 복식부기의무자는 직전 연도 수입금액(해당 업종 기준 7,500만 원 이상)으로 판단하므로 2025년 수입이 4,700만 원이라면 2026년 수입(2027년 5월 신고)에 대해서는 '간편장부대상자'에 해당하여 간편장부 작성 또는 기준경비율 방식으로 신고하게 됩니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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