거래 막일 거래 다음달 입금

Question

김민영 · Answer

안녕하세요. 김민영 세무사입니다

세금계산서 발급시기는 재화를 인도한 날(공급시기)이 기준이므로 6월 30일에 발급해야 합니다

도움이 되셨길 바랍니다. 궁금한 점이 있다면 언제든 문의해 주세요

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

세금계산서 발행은 재화의 공급일인 6월 30일로 작성하셔야 합니다. 대금수취여부와 관계없이 세금계산서 발행시기에 맞춰 발행하시면 됩니다

감사합니다

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

인도기준으로 6월 31일로 작성하셔서 발급하시면 됩니다.

감사합니다.

김현준 · Answer

안녕하세요.

다한세무회계 김현준 세무사입니다.

문의에 답변드립니다.

세금계산서는 공급시기를 기준으로 발급해야 합니다.
일반적으로 재화의 공급시기는 재화를 인도한 날 입니다.

따라서, 6월 30일을 공급일로 하여 세금계산서를 발행하시면 됩니다.

답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.

이지구 · Answer

안녕하세요

세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 재화 또는 용역을 공급받는 자에게 발급하여야 합니다.
재화의 이동이 필요한 경우에는 재화가 인도되는 때가 공급시기입니다.

감사합니다.

최승환 · Answer

안녕하세요

재화의 공급일은 재화를 인도한 때 입니다. 공급일은 6월 31일로 기재합니다.

박희웅 · Answer

안녕하세요 6/30일자로 발행하시면 됩니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

입금여부날짜와 관계없이 거래처에 물품을 보낸 날짜로 세금계산서 작성연월일을 작성하면 되겠습니다.

이대현 · Answer

안녕하세요 이대현 세무사입니다.

1. 세금계산서 발행은 대금 입금과는 무관하게 발행해야 합니다.

2. 재화의 공급시기는 인도일이기 때문에 6월30일을 공급시기로 보고 발행해야 합니다.

감사합니다.

박경훈 · Answer

물품을 실제로 6월 30일에 공급한 것이라면 원칙적으로 6월 공급분으로 봅니다.

따라서 7월 1일에 대금을 받았더라도 대금 입금일이 아니라 실제 물품 공급시기를 기준으로 6월분 매출로 처리하는 것이 원칙입니다.

다만 거래 형태와 계약조건에 따라 공급시기가 달라질 수 있으므로, 정확한 거래조건을 확인하는 것이 좋습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

세금계산서의 작성연월일(공급시기)은 6월로 발행하셔야 합니다. (참고로 6월은 30일까지 있으므로 6월 30일이 기준이 됩니다.)
부가가치세법상 일반적인 재화의 공급시기는 대금 수령일이 아닌 '재화가 인도되는 때(물품을 넘겨준 날)'가 원칙입니다.

세금계산서 발행 요건은 물품 인도일입니다.
작성연월일: 6월 30일 (물품 인도일)
발급기한: 원칙적으로 공급 시기에 발급해야 하며, 월합계세금계산서 등의 특례를 적용할 경우 다음 달인 7월 10일까지 발급을 마쳐야 합니다.
따라서 대금이 7월 1일에 입금되었더라도, 해당 거래의 공급가액은 물품이 인도된 6월 매출(제1기 확정 부가가치세 신고 대상)로 반영되어야 합니다.

감사합니다.

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