• Q.

  증여세 기한후 신고

  [상황]
  1. 작년에 자동차 구매로 부모님께 3500만원 입금을 받았고,
  2. 올해 신혼집 전세금을 위해 1억 받았습니다.
  
  Q1. 다들 증여를 받았다는 신고를 꼭 하라고 해서 1억은 결혼증여로 신고를 할 예정인데,
  작년에 받은 3500만원을 기본 증여로 신고하려면 3개월 이내에 신고하지 않아 가산세가 나올까요?
  -> 나온다면 얼마정도 나올까요? / 기본증여는 신고하지 않아도 될까요?
  
  Q2. 결혼 증여도 3억 아래는 크게 확인하지 않는다는데, 신고를 굳이 안해도 되는걸까요?
  
  양*선 님
  조회 : 278건 답변 : 7건 26.08.11 즐겨찾기
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  이호길 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  채택답변

  안녕하세요?
  Q1) 작년에 받은 3,500만 원에 대해 10년이내 부모님께 증여받으신게 없다면 법정 신고기한(3개월) 내 신고하지 않았더라도 가산세는 발생하지 않습니다(0원). 다만, 향후 자금출처 입증 및 10년 이내 추가 증여 관리를 위해 이번 1억 원 신고 시 함께 기한 후 신고(또는 합산 신고)를 해두시는 것이 유리할 것 같습니다.
  Q2) 결혼 증여 1억 원 역시 납부할 세금이 0원이더라도 반드시 신고하시는 것이 좋습니다. 세 부담이 전혀 없고, 국세청 전산에 혼인 증여재산공제 적용 내역 및 정당한 자금출처를 등록해 두어야 향후 전세자금 자금출처 조사나 세무 소명 요청 위험을 예방할 수 있습니다.

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  김현준 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  안녕하세요.
  
  다한세무회계 김현준 세무사 입니다.
  
  문의에 답변드립니다.
  
  성인인 자녀가 직계존속으로 부터 증여받는 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 가능합니다.
  
  이전에 증여받으신 이력이 없으시다면, 차량 구매시 증여받은 3천5백만원은 기한후신고를 하더라도, 증여세 및 가산세는 발생하지 않습니다.
  
  혼인증여를 통해 1억원을 추가 증여 받으신다면 자금출처 증빙을 위해 증여세 신고하시는 것을 추천드립니다.
  
  답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
  
  감사합니다.

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  이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  안녕하세요,
  세금이 없어도 주택자금으로 사용되는 경우에는 세금신고를 하는 것이 좋습니다.
  그래야 나중에 자금출처조사에서 대응이 원활해 집니다.
  감사합니다.

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  김주성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  작년에 받으신 3,500만 원(기본공제)과 올해 받으신 1억 원(혼인공제) 모두 홈택스 등을 통해 증여세 신고를 진행해 두시는 것이 향후 자금출처 확보를 위해 가장 안전하고 유리한 방법입니다.

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  장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
  단순 동어 반복, GPT등의 자동화 AI 등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다
  많이 활용되는 AI는 100%정확한 경우가 매우 드물기에 참조로만 봐 주시면 됩니다
  
  세무조사 가능성은 낮으나, 무신고 상태에서 조사 착수시 자칫 과거 금융거래 내역을 들여다 보는 과정에서
  매우 번거롭고 시간과 비용이 발생할 수 있습니다.
  
  1,2의 경우, 과거 10년이내 증여내역을 함께 검토해야 하며
  위 내역만 존재하는 경우에는 혼인증여공제와 일반 증여공제를 활용할 수 있을 것으로 보입니다
  증여세 신고 대상이면 증여세 신고를 하는 것이 맞습니다
  
  국세청 혼인출산증여공제
  
  혼인출산공제는 다음 요건 중 하나에 해당하면 1억원까지 공제받을 수 있습니다. 다만, 상속세 및 증여세법 제4조제1항제4호 내지 제5호 및 같은 조 제2항에 따른 증여재산에 대해서는 적용되지 않습니다.
  
  1) 거주자가 직계존속으로부터 혼인일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우
  
  2) 거주자가 직계존속으로부터 자녀의 출생일 또는 입양일로부터 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우
  
  혼인 전후 큰 금전이 오고가는 경우로,
  세무전문가와의 상담을 통해 의사결정에 도움을 받으실 것을 추천드립니다
  감사합니다

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  문병기 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  안녕하세요.
  1. 10년이내 따로 증여받은 사실이 없다면 가산세 나오지 않습니다. 추후를 생각하면 신고는 하시는걸 권장하고요
  2. 결혼증여와 기본공제 양측 각각 1억 5천으로 3억 말씀하시는 것 같은데, 양측 각각 혼인공제 포함 1억 5천까지는 증여일 전후 2년 공제가 적용되어서 세금은 내지 않더라도 추후에 전세부터 시작해서 집 매매까지 생각하시면 신고하시는게 좋습니다.
  감사합니다.

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  최영철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.08.11

  질문에 답변드립니다.
  
  1. 25년에 자동차 구매과정에서 증여받으신 금액 3,500만원은 해당 증여전 10년이내에 증여받은 금액과 합산해서 5천만원 이하이면 증여재산공제 적용으로 증여세가 발생하지 않으므로 기한후 신고를 하셔도 가산세는 없습니다. 신고는 안하셔도 문제는 없지만 신고 하시는 것을 추천드립니다.
  
  2. 26년 신혼집 전세자금 관련 1억원 수증분도 혼인에 따른 증여재산공제(혼인신고일 전후 2년 이내 증여 받는 경우) 적용으로 증여세는 해당사항이 없지만 신고하시는 것을 추천드립니다.
  
  도움이 되셨으면 합니다.

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