해외 판매 사업자 등록 문의

Question

김현준 · Answer

안녕하세요.

다한세무회계 김현준 세무사 입니다.

문의에 답변드립니다.

매출이 100만원 정도로 작더라도, 이베이를 통해 계속, 반복적으로 판매했다면 사업자등록 의무가 발생합니다.

사업자등록은 사업개시일로 부터 20일 이내에 하셔야 하며,
지연 등록하는 경우 미등록가산세가 과세됩니다.

일반과세자 / 간이과세자 여부에 따라 상반기 부가세 신고의무도 확인을 하셔야 할 것 같습니다.

내년 종합소득세 신고를 위해 상품 매입, 해외배송비 등 사업과 관련된 비용에 대해 세금계산서, 현금영수증, 카드내역으로 적격증빙을 수취하셔야 합니다.

답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.

이강호 · Answer

안녕하세요, 세무회계 강호의 이강호 세무사입니다.

1. 사업자 등록 지연시 문제

- 미등록 가산세 부담 : 사업개시일(첫 매출일)로부터 20일 이내 등록하지 않으면 공급가액의 1% 가산세가 부과될 수 있습니다. 다만 사업 개시일부터 등록을 신청한 날의 직전일까지의 공급가액 합계액의 1% 이므로 가산세는 1만원 가량일 것으로 예상됩니다.
- 사업자 등록 시 개업연월일을 실제 판매를 시작한 날짜로 소급하여 기재하시면 됩니다.
- 자세한 사항을 살펴야 알겠지만, 이베이를 통한 해외 판매는 영세율이 적용되어 부가세 본세 추징 위험은 낮을 것으로 사료됩니다.

2. 종합소득세 신고 때 필요한 자료

매출과 매입을 입증하는 자료들을 미리 정리해두어야 합니다.

<예시자료>
- 이베이 판매 리포트
- 외화 정산 내역서
- 지류 세금계산서, 지출증빙용 현금영수증
- 신용카드 결제 내역서_사업자 등록 후 홈택스에 사업용 신용카드를 등록 필요
- 각종 경비 증빙 서류 (영수증, 인보이스 등)
- 플랫폼 수수료 인보이스, 환전 수수료 내역 등

정우준 · Answer

안녕하세요.

이베이에서 계속 판매할 목적으로 사업을 시작하셨다면 매출액과 관계없이 사업 개시일부터 20일 이내에 사업자등록을 해야 합니다.

기한이 지났더라도 지금 바로 등록하시면 됩니다. 현재 매출이 약 100만원이라면 미등록가산세는 일반과세자 약 1만원, 간이과세자 약 5천원 수준입니다. 다만 5월 이후 부가가치세 신고 여부도 함께 확인해야 합니다.

내년 종합소득세 신고를 위해 다음 자료를 보관해 주세요.

1. 이베이 주문과 환불내역
2. 판매수수료와 정산내역
3. 수출신고필증, 국제배송 운송장
4. 상품 매입비와 배송비 등 지출증빙
5. 연말 재고내역

종합소득세를 반드시 세무사를 통해 신고해야 하는 것은 아니지만, 해외판매는 외화 환산과 수출 증빙 검토가 필요합니다. 우선 사업자등록과 과세유형부터 결정하시는 것을 권해드립니다.

김주성 · Answer

1. 사업자등록 지연 문제
기한(20일)을 넘겨 미등록 가산세(매출의 0.5~1%)가 부과됩니다. 하지만 현재 매출 100만 원 기준 가산세는 1만 원 이하로 매우 적습니다. 매입세액 공제 등 더 큰 손해를 막기 위해 지금 바로 등록하시는 것이 유리합니다.

2. 세금 신고 준비 서류
해외 판매는 '수출'로 인정받아 부가세 0%(영세율)가 적용되므로 다음 자료를 보관하셔야합니다.

매출/수출 증빙: 우체국 소포수령증(또는 수출신고필증), 외화입금증명서(페이팔 등)

매입/비용 증빙: 물품 사입 시 받은 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 사업자카드), 이베이/결제 수수료 인보이스

3. 세무사 이용 여부
현재 매출 규모라면 세무사를 거치지 않고 홈택스에서 직접 신고하셔됩니다 그러나 미리 세무사를 이용하는게 나중을 위해서 좋습니다^^

배병직 · Answer

안녕하세요. 위너스(WINNERS) 세무회계 배병직 세무사입니다.

이베이를 통해 계속적·반복적으로 해외 판매를 하고 있다면 매출금액이 적더라도 사업자등록 대상이며, 일정 매출 이상이 되어야 등록하는 것은 아닙니다. 사업자등록은 원칙적으로 사업개시일부터 20일 이내에 신청해야 합니다.

현재 기한이 지났더라도 지금이라도 사업자등록을 하시는 것이 좋으며, 실제 사업개시일과 기존 매출을 누락하지 않고 신고하시면 됩니다. 사업자등록이 늦어진 경우에는 미등록가산세 등의 문제가 발생할 수 있습니다.

내년 종합소득세 신고를 위해서는 이베이 판매·정산내역, 해외송금 및 입금내역, 상품 매입비, 배송비, 플랫폼 수수료, 광고비 등 사업과 관련된 자료를 지금부터 보관해두시는 것이 좋습니다.

또한 해외 판매는 거래방식과 수출증빙에 따라 부가가치세 영세율 적용도 가능하므로, 판매대금 정산자료뿐만 아니라 배송 및 수출 관련 증빙도 함께 챙겨두시는 것을 권해드립니다.

추가로 확인이 필요하시거나 궁금하신 사항이 있으시면 상담 신청해 주시면 자세히 안내드리겠습니다. 감사합니다.

박경훈 · Answer

현재 매출 규모와 관계없이 계속·반복적으로 해외 판매를 시작했다면 사업자등록 시점은 매출액 기준으로만 판단하는 것은 아닙니다. 이미 판매가 진행 중이라면 지금이라도 사업자등록을 검토하는 것이 좋습니다.

현재 매출이 100만원 정도라도 계속적으로 해외 판매를 하고 있다면 매출액 기준을 기다리기보다 지금 사업자등록을 하는 것이 좋습니다.

이미 첫 매출 후 시간이 지났다고 해서 지금 등록을 못 하는 것은 아니며, 실제 사업개시일과 현재 거래내역을 기준으로 정리하면 됩니다.

내년 종합소득세 신고를 위해서는 이베이 판매·정산내역, 상품 매입자료, 해외배송비, 플랫폼 수수료, 광고비, 환율 및 입금내역 등을 지금부터 보관해두시면 됩니다.

사업용 계좌와 개인 계좌를 가능하면 분리하고, 모든 매출과 비용의 거래내역을 정리해두면 내년 신고 시 훨씬 수월합니다.

박용운 · Answer

안녕하세요, 세무사 박용운입니다.

결론부터 말씀드리면 크게 걱정하실 상황은 아닙니다. 다만 며칠 차이로 놓친 것이 하나 있어 그것부터 말씀드리겠습니다.

【20일 기준은 「첫 매출일」이 아니라 「사업 개시일」입니다】

부가가치세법은 사업 개시일부터 20일 이내에 등록하도록 정하고 있습니다. 매출이 나온 날이 아니라 사업을 시작한 날이 기준입니다. 실제로는 판매를 시작한 날이 곧 사업 개시일이 되는 경우가 많아 결과적으로 비슷해집니다.

기한이 지났으니 가산세는 있습니다. 사업 개시일부터 등록 신청 전날까지의 공급가액에 1%입니다. 매출이 100만원 남짓이면 1만원 안팎입니다.

한 가지 알아 두실 것은, 매출이 적어 부가세 납부의무가 면제되는 경우에도 기한 내 등록을 하지 않으면 「0.5%와 5만원 중 큰 금액」이 적용된다는 점입니다. 그래서 이 규모에서는 오히려 5만원이 나올 수 있습니다. 어느 쪽이든 몇 만원 수준이고, 등록을 미룰수록 대상 기간이 늘어나니 지금 바로 하시는 것이 낫습니다.

【며칠 차이로 놓친 것 하나】

등록 전에 쓴 돈의 부가세는 원칙적으로 공제받지 못합니다. 다만 예외가 있는데, 공급시기가 속한 과세기간이 끝난 후 20일 이내에 등록을 신청하면 그 과세기간 시작일까지 거슬러 올라가 공제해 줍니다.

5월 매출이면 1기(1월~6월)에 속하고, 7월 20일까지 등록하셨으면 1월 이후 매입분이 살아났을 것입니다. 지금은 그 기한이 지나 상반기 매입세액은 회복이 어렵습니다. 지금 등록하시면 7월 1일 이후 매입분부터 공제 대상이 됩니다. 초기라 장비나 재고 매입이 크지 않았다면 손실은 크지 않습니다.

가산세를 깎아주는 규정도 있는데, 등록 기한이 지난 후 1개월 이내에 하면 절반을 감면해 줍니다. 이미 그 기간은 지났습니다.

【해외 판매는 부가세율이 0입니다】

이베이로 해외 구매자에게 물건을 보내는 것은 수출이라 영세율이 적용됩니다. 낼 부가세가 없다는 뜻입니다. 우편이나 소포로 보내는 소액 수출도 수출로 인정되고, 이 경우 수출신고필증 대신 우체국이 발행하는 소포수령증이 증빙이 됩니다. 보내실 때마다 반드시 보관해 두십시오.

그래서 등록하실 때 일반과세로 하시는 편이 유리합니다. 매출에 붙는 부가세는 어차피 0인데, 일반과세자는 물건값이나 포장재·장비를 사면서 낸 부가세를 돌려받을 수 있습니다. 간이과세자는 환급이 없어 이 장점을 못 씁니다. 참고로 통신판매업은 간이과세 배제 업종이 아니라 선택은 가능합니다만, 지금 구조에서는 실익이 일반과세 쪽에 있습니다.

부가세를 낼 것이 없어도 신고는 하셔야 합니다. 영세율 매출을 신고하지 않으면 그 금액의 0.5%가 가산세로 붙습니다. 다만 매출이 아주 적어 납부의무가 면제되는 구간이면 이 가산세도 적용되지 않습니다.

【종합소득세는 세무사 없이도 하실 수 있습니다】

「세무사를 통해야 한다」는 것은 일정 규모 이상 사업자에게 해당하는 이야기입니다. 세무사가 작성한 조정계산서를 내야 하는 대상은 직전 연도 수입금액이 도소매업 6억원, 제조업 3억원, 서비스업 1억5천만원 이상인 경우 등입니다.

지금 규모라면 복식부기 의무도 없고 조정계산서도 필요 없습니다. 첫해에 사업을 시작하셨으니 간편장부 대상이고, 홈택스에서 직접 신고하실 수 있습니다. 신고 시기는 2026년 소득분을 2027년 5월에 하시면 됩니다.

【지금부터 모아 두실 것】

첫째, 이베이 정산 내역입니다. 월별로 다운로드해 보관하십시오. 판매액에서 이베이 수수료와 결제 수수료가 차감된 내역이 나오는데, 매출은 차감 전 판매액으로 잡고 수수료는 경비로 넣습니다.

둘째, 외화 입금 내역입니다. 페이팔이나 페이오니아를 쓰신다면 그 계좌 내역과 국내 계좌로 송금된 기록을 함께 남기십시오.

셋째, 매입 증빙입니다. 국내에서 물건을 사셨다면 사업자등록번호로 세금계산서나 현금영수증을 받으십시오. 해외에서 사신 것은 세법이 적격증빙 의무에서 제외하고 있어 카드 명세서와 인보이스로 충분합니다.

넷째, 배송비 영수증입니다. 국제우편 영수증은 소포수령증과 함께 보관하시면 부가세와 소득세 양쪽에 쓰입니다.

마지막으로 계좌와 카드를 사업용으로 분리하시길 권합니다. 개인 지출이 섞이면 나중에 한 줄씩 소명해야 합니다. 홈택스에 사업용 계좌와 사업용 신용카드를 등록해 두시면 자료가 자동으로 모입니다.

참고로 외화 매출을 원화로 환산할 때는 입금일이 아니라 판매가 이뤄진 시점의 환율을 씁니다. 정산 내역에 날짜가 남아 있으면 그대로 처리하시면 됩니다.

취급하시는 품목과 매입 구조를 알려주시면 일반과세와 간이과세 중 어느 쪽이 유리한지, 그리고 첫 신고 때 준비하실 것을 정리해 드리겠습니다. 채팅상담으로 문의해 주세요.

유경진 · Answer

안녕하세요.

담빛 세무회계 대표세무사 유경진입니다.

먼저 플랫폼을 통해서 계속적 · 반복적으로 판매를 진행하고 계신 경우에는 사업자등록을 해주셔야합니다.

이때 사업자등록은 사업개시일(재화 · 용역 공급일)부터 20일 이내 신청하셔야합니다.

다만 5월부터 매출이 나왔다고 말씀하신 점을 보아, 이미 기한은 지났기에 신청 등록일 전날까지의 매출 중 부가가치세를 제외한 금액에 대해 1%의 가산세가 부과될 수 있습니다.

또한 이베이를 통해 해외판매를 시작하신 경우라면, 지자체 또는 공정거래위원회에 [통신판매업] 신고를 진행하셔야할 수도 있습니다만, 거래횟수 50회 미만 등의 요건에 따라 면제될 수도 있으므로 확인한 후 진행하실 것을 권장드립니다.

다음으로 종합소득세 신고를 꼭 세무사를 통해 진행하지 않으셔도 괜찮습니다.

하지만 세무사를 통해 기장 및 신고를 진행하신다면, ①부가가치세 ②종합소득세 신고 시 매입세액공제, 비용처리, 세액감면 및 공제 등을 통해 더욱더 세금을 아끼실 수도 있지만, 이 또한 세무 관리 수수료와 현재 납부하시는 세금을 비교한 후 진행하실 것을 권장드립니다.

참고로 사업에 도움이 되실 수 있도록 플랫폼 사업자 관련하여 안내사항 첨부드립니다.

① 비용
상품매입비, 국제배송비, 포장비, 이베이 수수료, 환전수수료, 광고비 등을 비용 처리할 수 있습니다. 매출은 수수료 차감 전 금액으로 기록해두실 것을 안내드립니다.

② 매입세액공제
국내 지출은 세금계산서·사업용 카드·현금영수증을 받아야 합니다. 해외 결제액은 매입세액공제는 어렵지만 종합소득세 비용 처리는 가능하므로, 참고해주셔야합니다.

③ 세액감면
통신판매업은 창업중소기업 세액감면 대상이 될 수 있습니다. 대표자 연령, 최초 창업 여부, 사업장 소재지 등을 확인한 이후에 감면 여부를 검토해봐야할 필요가 있습니다.

④ 증빙관리
이베이 매출·정산내역, 해외 정산계좌, 수출·배송서류, 매입증빙 및 재고내역을 월별로 보관하시기 바랍니다.

담빛 세무회계는 세목과 향후 영향까지 함께 검토하며 필요한 자료만 고객님께 편한 방식으로 안내해 드립니다. 관련하여 상담이 필요하시거나 읽으시다가 궁금한 점이 생기셨다면 담빛 세무회계로 편하게 연락주세요.

전민수 · Answer

안녕하세요,

최대한 먼저 등록하시기 권해드립니다. 미등록가산세와 등록전매입세액불공제 정도인데 크지는 않을듯 합니다.

수출을 하신다면 일반과세자로 등록하시기를 권해드립니다.

사업자등록 및 종합소득세 신고 대행해드리니 추가정보 말씀주시면 상세히 상담드리겠습니다.

한지환 · Answer

안녕하세요~ 부가세0세율 및 소득세 감면업종으로 예상되어 종합적인 상담을 권해드립니다

신경석 · Answer

지금 사업자등록을 진행하는게 좋습니다 상반기 매출에 대해서 부가세신고진행하면 됩니다

세무 Q&A

해외 판매 사업자 등록 문의

추천 채팅 상품

부동산 양도세의 절세 방법은 양도 전 상담입니다. 주요 상담내용 - 1세대 1주택비과세 - 일시적 2주택 - 상속,증여 받은 주택 양도 - 토지 - 입주권 및 분양권 ...