• Q.
  부가가치세 부가세 문의 드립니다.
  개인사업자입니다.아직은 준비 단계인지라, 자판기 한대 시범 운영중이며 매출이 많지 않습니다. 그리고 작년부터 지인분 매장으로 저희 직원 두분이 나가서 일하고 있습니다.
  지인분과는 외주용역관계를 맺고, 저는 업종코드를 인력관리(외주용역)를 추가 하였습니다. 근무는 거의 지인분 매장에서 하나, 월급은 제가 두분께 선지급하고,
  저는 지인분께 세금 계산서(외주용역비)를 매달 발급해주고, 저는 부가세 추가해서 매달 입금 받고 있습니다.
  
  궁금한부분이. 이번 부가세 신고하다보니. 저는 매출이 2200만원 매입이(자판기 라면 매입)100만원뿐인지라.. 부가세가 210만인데..
  소규모 개인사업자 부가가치세 감면 적용하니,150만원 줄어 60만원정도 세금 납부해야 한다고 뜨네요.
  
  저같은 경우는 매출이 2200이긴하지만.. 인건비로 지출된 부분인데.. 공제 ? 같은거 없이 다 납부 하는게 맞는건가요..
  이게 맞다면..제가 부가세 10%씩 더 입금받긴 했지만.. 다음달부터는 지인분께 말씀드려 안하려고 합니다...
  이*진 님
  조회 : 495건 답변 : 2건 21.02.24 즐겨찾기
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  찾아줘세무사 답변

  21.02.24

  부가가치세 신고시 납부해야하는 세금은 판매시 소비자가 부담한 부가가치세 10%(매출세액)를 납부하는 것입니다.

  
  

  사업주 역시 사업을 운영하면서 매입에 지불한 부가가치세 10%(매입세액)은 공제를 받으실 수 있습니다.

  
  

  직원에게 인건비 등 지급을 하실때는 부가가치세를 부담한 사실이 없기 때문에, 부가가치세때는 공제대상이 아닙니다.

  
  

  
  

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  박예은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  21.02.26

  안녕하세요~ 박예은세무사입니다
  내용으로 보아 사장님께서는 비용부분은 인건비가 대부분으로 보입니다.
  부가가치세는 사장님께서 매출할때 부가세를 받아 가지고있다가 6개월치를 모아서 세무서에 납부하시는 겁니다.
  그리고 매입할때 사장님께서 매입처에 부가가치세를 준부분에대해서 부가세신고시 공제하는거구요.
  직원인건비는 부가세를 따로 주는게 아니므로 부가세때 공제가 되지않고 나중에 소득세나 법인세신고시 비용처리가 됩니다.
  
  그리고 내용 끝쪽에 부가세를 안받으신다고하였지만 과세사업자는 받아야합니다. 안받으신다고 부가세를 납부하지 않는게 아니고 받으신부분에 부가세를 계산하셔서 납부하셔야하고 이걸 누락할경우 부가세가산세등 불이익등이 있습니다.
  

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