부모님께서 1억 주신다면 증여세

Question

장희성 · Answer

소득이 있는 경우 자산 증식 목적 용돈 월 50만원은 증여목적으로 보입니다.
부양가족이 있는 가족간의 생활비와 일부 열거 항목만 증여세 비과세 항목에 해당됩니다.

더불어서 증여재산공제는 10녀간 직계존속(부모님과 조부모님 포함) 그룹을 합산
5천만원까지 가능합니다

반환목적이 아닌, 자산증식으로 자산이 이전되어 해당 금전이 예적금, 주식투자, 부동산 매매대금인 경우
증여재산을 구성할 것으로 보입니다.

김나은 · Answer

안녕하세요. 상속 증여 법인컨설팅 전문 더나은세무회계 김나은세무사입니다.

1억원을 신고하고 485만원을 납부하시는 것이 가장 깔끔한 방법이 맞습니다. 다만 그동안의 용돈까지 합산될 가능성이 있으니, 금액을 정하시기 전에 합산 범위부터 확인하시는 것을 추천드립니다.

올해 1억원을 받으시고, 성년이 되신 이후 10년 내 신고한 증여는 없으며, 월 50만원 용돈이 계속 이체된 경우 세금이 얼마로 계산되는지 말씀드립니다.

1억원만 신고시 → 증여세 485만원

최근 10년 용돈 6,000만원까지 합산시 → 증여세 1,940만원

사회통념상 인정되는 생활비와 교육비는 증여로 보지 않습니다. 소득이 없으셨던 대학생 시절의 용돈과 월세, 관리비는 여기에 해당해 문제되지 않습니다. 반면 근로소득이 생기신 2023년 4월 이후의 용돈은 부양 필요성이 없는 상태에서 받으신 것이라 증여로 볼 여지가 있습니다.

특히 그 돈을 생활비로 쓰지 않으시고 IRP와 ISA 계좌에서 주식을 매수하신 점이 불리하게 작용합니다. 생활비 명목으로 받아 재산을 늘리는 데 사용한 금액은 증여로 본다는 것이 과세 실무의 기본 입장이기 때문입니다.

추가적으로 말씀드리면, 걱정하시는 투자 수익금은 추징 대상이 아닙니다. 증여받으신 원금에만 과세하고 그 돈으로 직접 운용해 얻으신 수익은 질문자분의 것으로 봅니다. 다만 미신고 증여는 신고기한으로부터 15년간 부과할 수 있어, 나중에 부동산을 취득하시거나 자금출처 조사를 받으실 때 드러나면 그때 본세에 가산세가 더해집니다. 이번 증여를 신고하시는 김에 이전 용돈까지 함께 정리하시면 그 위험이 사라집니다.

용돈 이체의 실제 사용처와 부모님 부양 여부에 따라 달라질 수 있으니, 증여를 받으시기 전에 한 번 확인받아 보시는 것을 권해드립니다.

현) 부산 상속증여연구소 연구소장
현) 부산경제진흥원 전문 컨설턴트
전) 국세심사위원
전) 컨설팅 전문법인 창건 수석컨설턴트
전) 서울 서초구 대형 세무법인 근무 — 조 단위 상장법인·호텔 세무 담당

배병직 · Answer

안녕하세요. 배병직 세무사입니다.

부모님께 1억원을 증여받는다면 일반적으로 최근 10년간 별도의 증여재산공제를 사용하지 않았다는 전제에서 5천만원을 공제하고 나머지 금액에 대해 증여세를 신고하는 방법이 가장 명확합니다.
과거 부모님께 받은 월 50만원이나 월세 등이 모두 자동으로 증여재산에 합산되는 것은 아닙니다. 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비 등은 비과세될 수 있으나, 받은 돈을 생활비로 사용하지 않고 ISA·주식 등 자산취득에 계속 사용했다면 증여로 판단될 여지가 있어 구분해서 살펴봐야 합니다.

이번 1억원을 정상적으로 신고한다고 해서 과거 10년간의 모든 계좌거래를 반드시 조사한다는 의미는 아닙니다. 다만 추후 자금출처 확인 등이 이루어진다면 과거 부모님으로부터 받은 자금이 함께 확인될 가능성은 있습니다.

과거 증여받은 자금으로 주식을 취득한 것으로 판단될 경우에는 원금뿐 아니라 주식의 취득·운용 과정에 따라 검토할 부분이 생길 수 있으므로, 이번 증여 신고 전 최근 10년간 부모님께 받은 금액을 한번 정리해보시는 것이 좋습니다.

장윤성 · Answer

안녕하세요. 부산 진성세무회계 장윤성 세무사입니다.

Q1. 네, 가장 깔끔합니다. 1억원에서 5천만원을 공제한 5천만원에 10%를 적용하면 500만원이고, 기한 내 신고하면 3%를 공제해 485만원입니다. 혼인신고 계획이 있다면 혼인신고일 전후 2년 안에 받는 증여는 1억원을 추가로 공제받을 수 있어 시기에 따라 세금이 크게 달라집니다.

Q2. 신고한다고 과거 10년을 자동으로 조사하지는 않지만, 부모님께 받은 돈은 10년치를 합산하는 것이 원칙입니다. 소득이 생긴 뒤 받은 월 50만원을 주식에 넣으셨다면 생활비가 아닌 증여로 볼 여지가 있어 이번 신고에 함께 넣는 것이 안전합니다.

Q3. 증여받은 돈을 직접 운용해 생긴 수익은 원칙적으로 본인 소득이라 증여세 대상이 아닙니다. 다만 신고하지 않은 원금은 15년까지 부과될 수 있습니다.

박용운 · Answer

1억원을 받아 신고하시면 5천만원을 공제하고 나머지 5천만원에 10%, 신고세액공제 3%를 빼면 증여세는 약 485만원입니다. 금액이 크다면 신고하고 받는 게 가장 깔끔한 방법이 맞습니다.

지난 용돈까지 추징하느냐: 대학 때 월세·생활비처럼 부양 의무에 따라 준 생활비는 증여세 대상이 아닙니다. 문제는 소득이 생긴 뒤에도 매달 받은 50만원을 생활비가 아니라 주식 매수에 쓴 부분입니다. 이 돈은 생활비로 보기 어려워 증여로 볼 수 있고, 10년 안에 받은 증여는 이번 증여와 합산됩니다. 다만 신고서에 적는 것은 이번 증여이고, 세무서가 과거 계좌를 모두 들여다보는 것은 아닙니다. 그래도 합산 대상이 된다는 점은 알고 계셔야 합니다.

그래서 권하는 방법은 과거 부분도 함께 정리하는 것입니다. 용돈은 받은 달마다 따로 증여된 것이라, 그동안 주식 매수에 쓴 용돈은 기한후신고로 먼저 정리하고 이번 1억원은 그 금액과 합산해 신고합니다. 예를 들어 과거분이 2천만원이면 공제 5천만원 안이라 과거분 세금은 0원이고 가산세도 사실상 없으며, 이번 1억원 신고 때 공제가 그만큼 줄어 세금이 조금 늘어납니다. 이후 주식에서 난 수익은 증여받은 돈을 굴려 번 것이라 따로 증여세 대상이 되지 않습니다.

반대로 신고하지 않은 돈으로 산 주식은 나중에 집을 사거나 큰 지출을 할 때 자금 출처를 설명해야 하고, 그때 원금이 증여로 확인되면 가산세가 붙습니다. 증여세는 신고하지 않으면 15년까지 과세할 수 있습니다.

이번 증여로 공제 5천만원을 다 쓰면 그 뒤 매달 받는 50만원은 바로 세금이 생기는 증여가 됩니다. 투자용으로 계속 받으실 거라면 매달 받기보다 1년에 한 번 모아서 받고 그때 신고하시는 방식이 관리하기 편합니다.

안정현 · Answer

안녕하세요, 현택스세무회계 안정현 세무사입니다.

1) 1억을 증여받아 신고하시면 5천만원 공제 후 10% 세율로 약 500만원이고, 신고세액공제 3%를 빼면 485만원 정도로 보입니다.
신고하고 받는 게 가장 깔끔한 방법인 것으로 보입니다.

2) 생활비나 학비로 쓴 용돈은 증여세 비과세 대상이라 문제가 되지 않는 것으로 보입니다.
다만 매달 받은 50만원을 주식 매수에 쓰셨다면 생활비가 아니라 증여로 볼 여지가 있습니다.
증여재산공제 5천만원은 10년간 부모님께 받은 것을 합쳐서 적용하기 때문에, 그 금액만큼 공제가 줄어들 수 있습니다.
신고한다고 해서 과거 내역을 바로 조사하는 건 아니지만, 이 부분까지 반영해서 신고하시는 게 안전해 보입니다.

3) 증여받은 돈으로 투자해서 생긴 수익은 원칙적으로 본인 소득이라 증여세 대상은 아닌 것으로 보입니다.
다만 신고하지 않은 원금은 나중에 부동산을 살 때 자금출처조사에서 드러날 수 있습니다.
그러면 증여세에 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세까지 붙을 수 있습니다.

참고로 결혼 계획이 있으시면 혼인신고 전후 2년 안에 받는 증여는 1억원까지 추가로 공제받을 수 있어서, 증여 시기를 같이 고려해 보셔도 좋겠습니다.

감사합니다.

오양욱 · Answer

안녕하세요
프라임택스 오양욱 세무사입니다.

1. 현재 다른 증여가 없다는 전제라면 1억 원을 증여받고 성년 자녀 공제 5천만 원을 적용한 후, 나머지 5천만 원에 대해 10%인 500만 원을 신고·납부하는 것이 가장 깔끔합니다. 향후 결혼이나 부동산 취득 등 자금출처를 설명할 때도 유리합니다.

2. 과거 부모님께 받은 월 50만 원은 실제 생활비나 교육비로 사용했다면 사회통념상 비과세될 수 있습니다. 다만 이를 ISA·IRP 등에 넣어 투자했다면 원칙적으로 증여에 해당할 여지가 있습니다. 다만 월 50만 원 정도의 소액이고, 부모님과 함께 거주하면서 본인도 매월 일정 금액을 부모님께 지급한 사정 등이 있으므로 과거 금액 전부를 증여로 보아 문제 삼을지는 개별적으로 판단할 사항입니다.

3. 이번 1억 원을 신고하지 않고 투자한 경우, 향후 결혼이나 부동산 취득 등으로 자금출처를 확인받게 되면 최초 증여금액의 출처가 문제가 될 수 있습니다. 미신고 증여가 확인되면 증여세와 함께 가산세가 발생할 수 있으므로, 목돈은 처음부터 증여세 신고를 해두는 것이 안전합니다.

정리하면, 1억 원 증여 → 5천만 원 공제 → 500만 원 증여세 신고·납부 후 투자하는 방법이 가장 명확합니다.

최승환 · Answer

안녕하세요 소득이 발생한 이후부터 받은 돈은 원칙적으로 증여에 해당합니다. 받은 돈으로 본인이 주식 투자하여 발생한 수익은 증여가 아닙니다.

박경훈 · Answer

1. 제일 깔끔한방법 입니다.
2. 정말 디테일하게 파고든다면 그럴수있지만 대학생신분 때 받은것은 제외될것으로 보여집니다.
3. 가능성이 낮아보입니다.

김주용 · Answer

안녕하세요.

1억을 받고 신고하시는 방법이 가장 깔끔한 것은 맞습니다. 다만 그동안 주식 투자에 쓰인 용돈도 증여로 볼 수 있다는 점을 함께 정리하시는 것이 좋습니다.

1. 1억 증여 시 세액
(1억 - 5천만원) × 10% = 500만원이고, 기한 내 신고하면 3% 공제를 받아 약 485만원입니다. 단, 10년 이내에 부모님(부·모 합산)께 받은 다른 증여가 있으면 합산되어 공제가 줄어듭니다.

2. 과거 용돈
생활비·교육비로 그때그때 쓴 용돈은 비과세입니다. 그러나 매월 50만원을 IRP·ISA로 주식 매수에 쓰신 부분은 생활비가 아니라 저축·투자 재원이어서 증여로 볼 수 있습니다. 신고한다고 10년치를 일괄 조사하지는 않지만, 나중에 자금출처조사를 받으면 계좌 흐름으로 드러날 수 있으니 이번 신고 때 그 금액도 포함해 합산 신고하는 방안을 검토해 보세요.

3. 투자 수익 추징 여부
증여받은 돈으로 직접 투자해 생긴 수익은 원칙적으로 본인의 재산이며, 그 수익 자체에 증여세가 다시 붙지는 않는 것으로 보입니다. 다만 원금이 미신고 증여로 확인되면 원금에 대해 증여세와 무신고·납부지연 가산세가 추징될 수 있고, 부동산 취득 시 자금출처조사에서 확인되는 경우가 많습니다.

4. 참고
- 결혼 계획이 있으시면 혼인신고 전후 2년 이내 증여 시 1억 추가 공제(혼인 증여재산공제)가 가능하니 시기를 함께 고려해 보세요.
- ISA는 연간 납입한도가 있어 1억을 한 번에 넣기 어려울 수 있으니 확인이 필요합니다.

정확한 합산 금액 정리를 위해 정식 상담을 받아보시길 권해 드립니다.

신경석 · Answer

1.네 1억에 공제 5천만원적용해서 증여세 내는것이 원칙입니다

2..원칙으로 소득발생이후부터 받은 용돈은 증여로 보는게 맞습니다 따라서 포함해서 신고할지 제외할지는 세무사 상담을 통해 진행하시길 바랍니다
3.수익금은 추징대상이 아닙니다

세무 Q&A

부모님께서 1억 주신다면 증여세

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