프리랜서 절세 방법이 궁금합니다.

Question

장희성 · Accepted Answer

안녕하세요 작가님, 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
수입이 느셨지만 절세 방안에 대해 고민이 많으실 것 같습니다.

1. 복식부기 장부신고로의 변화
복식부기의무자가 차변·대변에 맞춘 장부를 작성하지 않고
 추계방식으로 신고하는 경우에는 무신고가산세(수입금액의 0.07%와 산출세액의 20% 중 큰 금액) 및 무기장가산세가 부과됩니다.
즉 내지도 않으 세액의 20%를 부과받지 않기 위해서 정밀한 장부작성(재무상태표,손익게산서)를 반드시 해야 합니다

2. 절세상품 활용
노란우산공제는 인적용역자(3.3프리랜서)이거나 사업자분들의 퇴직상품이며
,퇴직연금(IRP), 연금저축을 활용할 수 있으며 중복 적용이 가능합니다.
특히, 퇴직연금,연금저축으로 납입 900만원 한도로 세액공제가 가능하며, s&p500 상품에 투자하여 자산을 증식할 수 있어서 노후 대비가 함께 진행이 가능합니다.
납입액을 늘리시는 것도 추천드립니다.

노란우산공제는 납입시 절세효과가 있으며
소득공제는 세액공제와 달리 과세표준 자체를 깎아주므로, 고소득자일수록 실제 절세 효과(최고 세율 적용)가 매우 좋은 상품입니다. 
작가님은 35%세율이 적용될 가능성이 높습니다.
폐업, 사망, 법인 대표 지위 상실 등과 같은 공제금 지급 사유에 해당하지 않는 경우에는 16.5%의 세금을 공제하고 납입대금을 돌려받으시게 되니
신중한 설계가 필요합니다. 상담을 신청해 주시면 정밀하게 답변을 드리도록 하겠습니다.

3. 지출경비 미리 활용
웹소설 작가님들은 
작업용 장비 및 소프트웨어(PC, 태블릿, 정기 구독 프로그램, 소재 구매 비용)
사업 관련 외주비(어시스턴트, 삽화/표지 외주비, 교정 비용 - 원천징수 신고 필요) 등이 지출이 발생하며
여비교통비, 소모품비, 지급수수료 등으로 계정과목을 분류할수 있습니다.

4. 사업자등록 고려
웹소설 업체와 계약구조를 변경하여 ISBN 번호를 부여받을 수 있다면 사업자등록을 하시되,
연령대가 34세이하이시면 (26년 기준 생일이 지나지 않은 91년생입니다) 청년 창업중소기업 세액감면 적용이 가능합니다.
5년간 50%종합소득세 절세효과가 있는 매우 좋은 의사결정이 될 수 있습니다.
실제로 웹툰,웹소설 작가님들이 창업을 하여 세액감면효과를 많이 받고 계십니다. 
이에 대해서 자세한 상담이 필요할 것 같습니다.
어떤 플랫폼인지에 대한 정보가 필요합니다.

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 전화/방문/채팅 상담신청이 가능하며
방문 상담시 보통 상담이 원할한 경향이 더욱 큽니다.
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

감사합니다.

*AI 자동화 답변이 아닌 제가 직접 작성하였습니다.

김영훈 · Answer

안녕하세요. 김영훈 세무사입니다.

저술가 인적용역이라면 2025년 총수입금액 1억원이 기준인 7,500만원을 넘어 올해분은 복식부기 대상입니다. 집필에 실제 쓴 경비 증빙부터 장부에 반영하셔야 합니다.

노란우산은 프리랜서도 가입되며, 매출에서 경비를 뺀 사업소득금액 구간별로 연 200만~600만원(1억원 초과는 200만원) 한도에서 실제 낸 금액을 소득공제합니다. 올해분은 12월 31일까지 가입·납입해야 하고, 임의로 중도 해지하면 공제받은 부금과 이자가 기타소득으로 과세될 수 있습니다.

연금저축·IRP는 세액공제로 연금저축 600만원, IRP 포함 900만원까지 낸 금액이 대상입니다. 기장 대상과 공제 구간은 계약서·경비 자료로 프로필 상담에서 확인하실 수 있습니다.

김태형 · Answer

안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

프리랜서의 종합소득세 절세 항목으로는 크게 필요경비 항목과 // 소득공제, 세액공제 항목이있습니다

필요경비(비용처리) 항목은 노트북, 프린터, 태블릿 등 장비 구매비용, 프로그램 사용료, 외주비용,  
거래처 미팅, 경조사 비용 등 사업관련 지출 비용으로 필요경비에 반영할 수 있습니다

소득공제는 부양가족 인적공제(1인 150만원), 노란우산 공제 (연 200~600만원)
세액공제는 자녀세액공제, 연금저축, irp 등 항목이 있습니다.

감사합니다.

조상현 · Answer

안녕하세요. 세무회계온힘 조상현 세무사입니다.

1. 작년 수입이 1억 원이라 올해 귀속분은 복식부기 의무자로 보시면 됩니다(작가 등 인적용역 기준 7,500만 원). 장부 없이 추계로 신고하면 무신고에 준하는 가산세가 붙을 수 있어 장부 작성이 먼저입니다.

2. 노란우산은 하시는 게 좋습니다. 사업소득금액이 1억 원을 넘으면 한도가 연 200만 원이지만 세율 구간이 높아 공제 효과가 큽니다. 올해분은 12월 31일까지 납입한 금액이 대상입니다.

3. 집필 장비, 자료 구입비, 구독 프로그램, 표지·교정 외주비 등 실제 쓴 경비는 증빙을 모아 장부에 반영하세요. 외주비는 원천징수 신고까지 해 두시면 경비로 깔끔하게 인정됩니다.

4. 연금저축·IRP는 합쳐 연 900만 원까지 세액공제되니 한도를 채우셨는지도 확인해 보세요.

※ 본 답변은 질문에 적힌 내용만을 기준으로 한 일반적인 의견으로, 개별 사안에 대한 세무 자문이나 유권해석이 아니며 신고·신청의 근거자료로 사용할 수 없습니다. 실제 사실관계에 따라 결론이 달라질 수 있으니 신고나 거래 전 자료를 확인하는 상담을 받으시기 바라며, 본 답변만을 근거로 진행하신 결과에 대해서는 어떠한 법적 책임도 지지 않습니다.

감사합니다.

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다

1. 올해는 장부를 작성해 실제 경비를 반영하는게 가장 중요합니다. 작업용 PC·장비, 자료구입비, 작업실 임차료, 통신비, 교육비 등은 증빙 모아두시기 바랍니다

2. 노란우산공제는 사업소득금액에 따라 한도 내에서 소득공제되니 가입하시는게 좋습니다. 연금저축·IRP 세액공제와 별도로 적용됩니다

3. 복식부기의무자가 장부 없이 신고하면 무기장가산세가 붙을 수 있으니 올해분은 세무대리인을 통해 신고하시는게 좋을 듯 합니다

문의사항 있으시면 연락주시기 바랍니다
감사합니다

이혜린 · Answer

안녕하세요.
세무회계 태린 이혜린 대표세무사입니다.

웹소설 작가 등 프리랜서 업종은 일반적인 사업자에 비해 경비처리할 항목이 상대적으로 적기 때문에, 실제 발생한 비용을 누락 없이 관리하고 사전에 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

① 소프트웨어 구독료 및 AI 사용료
집필에 사용하는 소프트웨어, AI 서비스, 클라우드 구독료 등은 업무 관련성이 인정된다면 필요경비로 처리할 수 있습니다.

② 업무용 차량 관련 비용
차량을 업무에 사용하신다면 감가상각비, 유류비, 보험료 등의 경비처리 가능 여부를 검토할 수 있습니다. 다만 실제 업무 사용 여부와 관련 증빙이 중요합니다.

③ 경조사비 및 접대비
출판사, 플랫폼 관계자 등 거래처 관련 경조사비는 청첩장·부고장 등의 증빙을 갖추면 일정 한도 내에서 경비처리가 가능합니다.

④ 기타 업무 관련 경비
작업실 임차료, 컴퓨터·모니터 구입비, 도서 구입비, 취재·자료조사비 등도 업무 관련성을 확인하여 경비처리할 수 있습니다.

⑤ 노란우산공제
연금저축 및 IRP 외에 노란우산공제 가입도 추천드립니다. 
다만 사업소득금액이 1억원을 초과하는 경우 연간 소득공제 한도는 200만원이므로, 예상 소득과 자금 상황을 고려하여 가입하시는 것이 좋습니다.

⑥ 세액감면 검토
사업자등록 시기와 업종코드 등에 따라 창업중소기업 세액감면 등 적용 가능한 세제 혜택도 함께 검토하겠습니다.

세무회계 태린은 분기별 가결산을 통해 예상 종합소득세를 사전에 안내하고, 적용 가능한 경비와 공제·감면을 먼저 찾아드리고 있습니다.
단순한 신고 대행을 넘어 세금이 확정되기 전에 절세 방안을 제안하는 세무사가 되겠습니다.

감사합니다.

김경태 · Answer

안녕하세요 연 7500만원 이상이시면 복식부기대상자로 될 가능성이 높습니다 .
따라서 복식부기의무자가 장부 없이 신고 하면 무기장가산세가 붙습니다 . 올해분은 세무대리인을 통해 신고하시는걸 권유 드립니다
또한 연금저축과 IRP 연 900만 원까지 세액공제가 가능하고 
노랑우산은 200만원인데 이부분은 선택사항입니다 . 
세무사와 디테일하게 상담하셔서 노랑우산 가입여부를 판단해보시는게 좋을듯 합니다 .

보다 자세한 상담이 필요하실것으로 보입니다 . 자문을 얻을곳이 어려우시면 저희 세무법인성우 양재지점으로 전화 문의주시면 보다 자세한 상담 및 기장 안내도 도와드리겠습니다!
1:1 담당자 배정후  세액감면을 위해 
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

세무 Q&A

프리랜서 절세 방법이 궁금합니다.