증여세 신고 관련 문의

Question

나민재 · Answer

할머니께서 손자에게 직접 주신 돈은 증여세 대상이고, 상증법 57조에 따라 산출세액에 30%가 더해지는 세대생략 할증이 붙습니다.

다만 실제 세금은 아래 사실관계에 따라 크게 달라집니다.
① 7월에 다음 날 돌려드린 7,400만원: 현금은 신고기한 안에 돌려드려도 반환 특례(상증법 4조 4항)가 적용되지 않습니다. 잘못 보내신 돈이라는 점을 이체 기록과 경위로 설명할 수 있는지가 가장 중요합니다. 인정되지 않으면 받은 돈과 돌려드린 돈이 각각 증여로 과세될 수 있습니다.
② 혼인신고일: 혼인신고일 전후 2년 안에 받은 돈이면 기본 공제 5천만원과 별도로 혼인 공제 1억원(상증법 53조의2)을 받을 수 있습니다. 출산 공제는 출생일부터 2년 안에 받은 돈에 적용되어 아직은 해당되지 않습니다.
③ 최근 10년 안에 시부모님 등 직계존속에게 받은 돈: 기본 공제 5천만원은 직계존속 전체를 합쳐 적용됩니다.
돈을 받은 계좌가 남편분 명의인지도 확인이 필요합니다.

신고기한은 받은 달 말일부터 3개월이라 7월분은 11월 2일(10월 31일이 토요일), 8월분은 11월 30일까지입니다. 8월분을 신고할 때는 7월에 받으신 금액을 합산해 계산합니다.

자료를 보고 정확히 계산해 드리겠습니다. 신고까지 맡기실 경우 공제 판단부터 신고까지 대표세무사가 직접 진행합니다. 답변 옆 [채팅ㆍ전화상담]을 누르시거나 사무실(02-555-8443)로 전화 주세요. 세무회계 문경 나민재 세무사

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다

1. 7월에 잘못 보내서 바로 돌려드린 7400만원은 착오이체라는 점(이체내역, 다음날 반환내역)을 남겨두시고, 실제 증여받은 1000만원 + 3000만원 + 3500만원 = 7500만원으로 신고하시면 됩니다. 같은 분에게 받은 것이라 합산해서 한 번에 신고하시면 됩니다
2. 증여재산공제는 직계존속 5000만원(10년간 부모님께 받은 금액과 합쳐서)이고, 할머니가 손자에게 주는 세대생략 증여라 산출세액에 30%가 가산됩니다
3. 대략 (7500만원 - 5000만원) × 10% × 130% 이렇게 이해하시면 쉽고, 기한 내 신고하면 신고세액공제 3%가 적용됩니다
4. 출산 증여공제(1억원)는 자녀 출생일부터 2년 이내 증여에 적용되므로, 출생 전에 받은 금액은 해당되지 않습니다

신고기한은 증여받은 달 말일부터 3개월이라 7월분은 10월 31일까지입니다

문의사항 있으시면 연락주시기 바랍니다
감사합니다

한빈 · Answer

■ 8월분까지 남편분이 받으셨다면 7,500만원 기준 증여세는 약 315만원입니다. 혼인신고일이 증여일 전후 2년 안이면 0원입니다.

▶ 계산(10년 내 조부모·부모님께 받은 다른 증여 없음 가정)
7,500만원 − 5,000만원(직계존속 공제) = 2,500만원
× 10% = 250만원 + 세대생략 할증 30% = 325만원
− 신고세액공제 3% = 약 315만원

▶ 혼인신고일부터 보세요
혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속(조부모 포함)에게 받으면 1억원을 추가 공제합니다. 해당되면 낼 세금이 없습니다.
출산공제는 「자녀의 출생일」부터 2년 안의 증여에 적용돼 이번 돈엔 해당 없습니다(혼인공제와 합쳐 1억원 한도).

▶ 7월 8,400만원은 '잘못 보낸 돈'이라는 기록이 중요
현금은 신고기한 안에 돌려드려도 '처음부터 없던 증여'로 보는 규정이 적용되지 않습니다.
7,400만원을 빼는 근거는 '반환'이 아니라 '처음부터 착오 이체'라는 사실이고, 가족 간 이체는 증여로 추정돼 받은 쪽이 이를 보여야 합니다.
증여로 보면 8,400만원 전체가 과세되고, 돌려드린 돈도 별도 증여로 볼 수 있습니다.
할머님이 같은 날 다른 손주들에게 보낸 금액과 다음 날 반환 이체 내역을 보관하세요.

▶ 8월 돈이 질문자님 계좌로 왔다면
손자며느리는 할증은 없지만 공제가 1,000만원입니다.
6,500만원 − 1,000만원 = 5,500만원 × 10% − 3% = 약 534만원
(남편분 7월 1,000만원은 공제 안이라 0원)

▶ 신고 방법·기한
받은 사람이 증여일별로 신고하고, 8월분엔 앞선 증여를 합산합니다.
7월분 기한은 11월 2일(10. 31.이 토요일), 8월분은 11월 30일입니다. 세 건을 11월 2일까지 함께 신고하셔도 됩니다.

※ 근거: 상속세 및 증여세법 제4조 제4항, 제53조, 제53조의2, 제57조 (2026. 10. 현재 시행 법령 기준)

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더빈 세무회계 한빈 세무사

김완일 · Answer

안녕하세요 세무법인 호안 분당지점의 김완일 세무사입니다.

1. 혼인을 언제하셨는지에 따라와 부모님 혹은 친할머니로부터 이전에 증여받은 것이 있는지에 따라 증여세 산출 금액이 달라집니다.
- 혼인의 시점과 남편분이 이전에 받으신게 있는지에 따라 경우의 수가 나뉘기 때문에 선제적으로 답변드리기에 제한이 될 것 같습니다.

2. 출산관련한 증여공제는 출산 후 2년이기에 현재 임신 중에 받으신 내용은 공제가 적용되기 어렵습니다.

감사합니다.

최준위 · Answer

안녕하세요, 가치 세무회계 최준위 세무사입니다.

① 7월에 받았다가 다음날 돌려드린 7,400만원
세법은 부동산과 달리 현금은 돌려드려도 증여가 취소되지 않는 것으로 봅니다(상속세 및 증여세법 제4조 제4항, 금전은 반환 특례에서 제외).
원칙대로라면 받은 것도, 돌려드린 것도 각각 증여로 볼 수 있습니다.

다만 이번 건은 할머님께서 금액을 잘못 보내셔서 다음날 바로 돌려드린 경우라, 처음부터 증여할 뜻이 없었다는 점을 입증하면 증여가 아니라고 다툴 여지가 있습니다.
아래 자료는 꼭 남겨두세요.
- 입금·반환 이체내역
- 할머님과 나눈 문자·통화 기록
- 다른 형제분들이 받은 금액(원래 금액이 얼마였는지 보여주는 자료)

② 신고할 금액
1,000만원(7월) + 6,500만원(8월) = 7,500만원

③ 예상 세액 (10년 안에 부모님·조부모님께 받은 증여가 없다고 가정)
- 증여재산: 7,500만원
- 증여재산공제(직계존속): -5,000만원
- 과세표준: 2,500만원
- 산출세액(10%): 250만원
- 세대생략 할증(30%): +75만원
- 신고세액공제(3%): 약 -9.7만원
→ 납부할 세액: 약 315만원

④ 신고기한 (증여받은 달의 말일부터 3개월)
- 7월 증여분: 2026년 10월 31일
- 8월 증여분: 2026년 11월 30일
이번 주에 두 건을 함께 신고하셔도 됩니다.

참고로 출산 증여공제(1억원)는 아이가 태어난 날부터 2년 이내에 받은 증여에만 적용됩니다(같은 법 제53조의2). 임신 중에 받은 금액에는 적용되지 않습니다.

7월분 반환 부분은 사실관계에 따라 결과가 달라질 수 있으니, 신고 전에 세무사와 한 번 검토받으시길 권합니다.

김동욱 · Answer

안녕하세요, 세무회계 담소 김동욱 세무사입니다.

할머니께서 손자에게 직접 주신 돈은 세대를 건너뛴 증여라서 산출세액에 30%가 할증됩니다. 다만 다음 날 바로 돌려드린 7월분 7,400만원은 '잘못 보내신 돈'이라는 점을 이체 내역과 경위로 소명하실 수 있느냐가 가장 중요하니, 관련 기록은 꼭 남겨두십시오.

그리고 꼭 확인하실 부분이 하나 있습니다. 혼인신고일 전후 2년 안에 받으신 증여라면 혼인 증여재산공제(최대 1억원)를 추가로 받으실 수 있어서 세금이 크게 줄거나 없어질 수 있습니다. 출산 공제는 출생일 이후 2년 안에 받는 증여에 적용되므로, 출산 전에 받으신 이번 금액에는 해당되지 않습니다.

신고기한은 증여일이 속한 달 말일부터 3개월이라 7월분은 이달 말, 8월분은 다음 달 말입니다. 같은 분께 받으신 금액은 합산해서 계산되니 순서대로 정리해서 신고하셔야 합니다.

홈택스 작성이 어려우시면 프로필을 통해 문의 주십시오. 공제 적용 여부부터 같이 확인해드리겠습니다.

김주용 · Answer

안녕하세요.

결론부터 말씀드리면, 남편분이 할머님께 받은 7,500만원은 세대생략 증여라 산출세액에 30%가 가산되며, 공제 5천만원만 적용하면 납부세액은 약 315만원으로 보입니다(10년 내 다른 직계존속 증여가 없을 때).

1. 계산
- 과세표준: 7,500만원 - 5천만원 = 2,500만원
- 산출세액: 2,500만원 × 10% = 250만원
- 세대생략 가산 30%: 325만원
- 신고세액공제 3% 차감: 약 315만원
직계존속 공제 5천만원은 부모님·조부모님 증여를 10년간 합산하는 한도입니다.

2. 혼인·출산 공제
혼인신고일 전후 2년 이내에 받은 증여라면 1억원까지 추가 공제되어 세금이 없을 수 있습니다. 출산공제는 자녀 출생일부터 2년 이내 증여만 해당하여 임신 중 받은 돈은 대상이 아닌 것으로 보입니다.

3. 7월 8,400만원 송금 후 반환
신고기한 내 반환하면 증여가 없던 것으로 보는 특례는 금전에는 적용되지 않습니다. 다만 착오 송금이라 다음 날 돌려드린 것이라면 증여 의사가 없었다는 점을 소명할 수 있도록 대화 기록, 이체 내역을 보관하세요.

4. 신고기한
증여일이 속한 달 말일부터 3개월이라 7월분은 10월 31일, 8월분은 11월 30일까지이며 같은 분 증여는 합산해 신고합니다.

5. 받은 분이 아내분이라면
손주며느리는 직계비속이 아니라 공제가 1천만원으로 줄고 세대생략 가산은 없습니다. 받은 계좌 명의를 꼭 확인하세요.

기한이 임박해 정식 상담으로 신고서를 함께 작성하시길 권합니다.

강태훈 · Answer

현금 계좌이체는 증여시기마다 신고해야 합니다.

김영우 · Answer

안녕하세요. 이음세무회계사무소 대표세무사 김영우입니다.

이번에는 돌려드린 7,400만 원의 경위부터 확인하시는 것이 좋습니다. 현금은 돌려드렸다는 사실만으로 증여가 취소되지는 않습니다. 처음부터 금액을 잘못 보내신 것이었다면 그 점을 설명할 수 있도록 입금·반환 내역과 할머님과 주고받은 문자 등을 남겨두시는 것이 좋습니다.

혼인신고일도 확인해 보시길 바랍니다. 혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게 받은 돈은 기본공제와 별도로 최대 1억 원의 혼인공제를 받을 수 있습니다. 적용 요건과 남은 공제한도에 따라 이번 증여에 세금이 없을 수도 있습니다. 출산공제는 자녀가 태어난 날부터 2년 이내에 받은 증여에 적용되므로, 임신했다는 사정만으로 적용되지는 않습니다.

돌려드린 금액이 착오송금으로 인정되고, 나머지 7,500만 원을 모두 남편분이 증여받은 경우를 가정하면, 최근 10년간 부모님·조부모님께 받은 다른 증여가 없고 혼인·출산공제를 적용하지 않을 때 세금은 약 315만 원입니다. 일반적인 세대생략 할증과 기한 내 신고세액공제를 반영한 금액입니다.

다만 8월에 보내주신 돈이 남편분에게 주신 것인지, 질문자님에게 주신 것인지는 확인하시는 것이 좋습니다. 받는 사람이 달라지면 공제와 세금도 달라집니다.

신고서를 작성하시기 전에 반환한 돈의 경위, 혼인신고일, 실제로 돈을 받은 분과 과거 증여내역을 먼저 정리하시는 것이 좋겠습니다. 이 부분에 따라 신고할 금액과 적용할 공제가 달라지기 때문입니다.

참고로 2026년 7월 증여분의 신고기한은 11월 2일, 8월 증여분은 11월 30일이므로 신고에 참고하시기 바랍니다.

이상의 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.

안정현 · Answer

안녕하세요. 현택스세무회계 안정현 세무사입니다.

남편분이 친할머니로부터 증여받은 경우, 부모님을 건너뛰어 증여받았으므로 일반적인 증여세 외에 세대생략 증여 할증도 고려해야 합니다.

우선 7월에 받은 8,400만 원 중 다음 날 반환한 금액은 실제 반환 경위와 증여 성립 여부를 확인해야 합니다. 증여가 성립하기 전에 반환한 것인지 등에 따라 과세 여부가 달라질 수 있으므로, 이후 받은 7,500만 원과 별도로 검토할 필요가 있습니다.

할머니로부터 받은 7,500만 원이 증여로 인정되는 경우에는 직계존속 증여재산공제 5,000만 원을 적용할 수 있는지 확인해야 합니다. 다만 증여세는 10년 이내 증여 내역과 세대생략 할증 여부 등을 반영해 계산해야 합니다.

증여 시기와 반환 경위에 따라 신고 내용이 달라질 수 있으므로, 이번 주 신고기한이 임박했다면 송금내역과 반환내역을 정리해 세무 전문가에게 확인받으시는 것을 권합니다.

감사합니다.

김영훈 · Answer

안녕하세요. 김영훈 세무사입니다.

다음 날 돌려드린 7,400만원은 할머님이 처음부터 잘못 보내신 돈으로 인정되면 증여재산에 해당하지 않아, 7월 증여는 남은 1,000만원이 됩니다. 다만 가까운 가족에게서 계좌로 받은 돈은 증여로 추정되므로, 착오였다는 사정은 이체·반환 기록 등으로 받은 쪽에서 보여야 합니다. 계좌로 받은 돈도 금전이라 신고기한 안에 돌려드려도 처음부터 증여가 없던 것으로 보지 않습니다. 착오로 인정되지 않으면 받은 8,400만원과 돌려드린 7,400만원이 각각 증여로 과세될 수 있습니다.

증여세는 받은 사람이 내므로 8월 돈을 실제로 누가 받았는지에 따라 계산이 달라집니다. 8월 두 번도 남편분이 받으셨다면 7월 1,000만원과 합친 7,500만원에서 직계존속 공제 5,000만원을 빼고, 공제 뒤 금액이 1억원 이하이면 10% 세율로 계산합니다. 손자가 조부모님께 받는 증여라 시아버님이 살아 계시면 산출세액의 30%를 더합니다. 10년 안에 부모님 등 다른 직계존속께 받아 공제받은 금액이 있으면 5,000만원 공제는 그만큼 줄어듭니다.

이때 혼인신고일 전후 2년 안에 받은 돈이면 혼인 공제 1억원이 별도로 적용되고, 혼인·출산 공제는 합쳐 평생 1억원까지입니다. 출산 공제는 자녀의 출생일부터 2년 안의 증여가 대상이라 임신 중인 아이로는 받을 수 없고, 증여일 전 2년 안에 태어난 다른 자녀가 있으면 적용됩니다.

8월 돈을 질문자님이 받으셨다면 할머님은 3촌 이내 인척이라, 공제는 10년 안에 다른 친족께 받아 공제받은 금액과 합쳐 1,000만원까지입니다. 할증과 혼인·출산 공제는 없고, 남편분 몫인 7월 1,000만원과 합치지 않습니다.

신고기한은 받은 달 말일부터 3개월이고, 낼 세금이 있으면 납부도 같은 날까지입니다. 7월분은 10월 31일이 토요일이라 11월 2일(월)까지, 8월분은 11월 30일까지입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.

답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다. 감사합니다.

박용운 · Answer

신고는 돈을 받은 남편분 명의로 하며, 7,500만원 기준 세금은 약 315만원입니다. 다만 혼인신고일 전후 2년 안에 받은 돈이면 세금이 나오지 않으니 그 날짜부터 확인해 보시기 바랍니다.

1. 돌려드린 7,400만원
금전은 신고기한 안에 돌려드려도 증여가 취소되는 규정이 적용되지 않습니다. 줄 생각으로 준 돈이었다면 8월분까지 1억 4,900만원이 증여로 잡힙니다. 이번 건은 잘못 보내서 다음날 돌려드린 돈이라 증여로 보기 어렵고, 7,500만원 기준 신고가 사실에 맞습니다. 착오 이체를 직접 다룬 선례는 찾지 못했으니 반환 이체 내역, 다른 형제분 입금 내역, 할머님 확인서를 보관해 두시기 바랍니다.

2. 세금 계산
조부모님께 10년 안에 받은 다른 돈이 없고 시부모님께 받아 공제를 쓴 적도 없다고 보면, 7,500만원에서 공제 5천만원을 빼면 2,500만원이고 세금은 10%인 250만원입니다. 시아버님이 살아 계시면 손자 증여 할증 30%로 325만원이 되고, 신고세액공제 3%를 빼면 약 315만원입니다.

3. 혼인공제와 출산공제
친할머니도 직계존속이라 혼인공제 1억원을 받을 수 있습니다. 혼인신고일 전후 2년 안이면 7,500만원 전부 공제되어 세금이 없습니다. 출산공제는 자녀 출생일부터 2년 안에 받은 돈에 적용되어, 출산 전에 받은 이 돈에는 쓰기 어렵습니다.

4. 신고 기한
7월분 1,000만원은 10월 31일이 토요일이라 11월 2일까지, 8월분 6,500만원은 11월 30일까지입니다. 7월분은 공제 안에 들어 세금이 없고, 세금은 8월분 신고에서 냅니다. 임신에 보태라고 주신 돈이어도 입금이 남편분 계좌라면 남편분 명의로 신고합니다.

혼인신고일과 이체 세 건의 날짜, 반환 내역을 채팅·전화상담으로 알려주시면 공제 적용과 신고서 구성을 잡아 드리겠습니다.

근거: 상증법 제4조, 제53조, 제53조의2, 제57조, 제68조, 제69조, 국세기본법 제5조, 조심-2021-서-5612(2021.12.27)

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