가족간 금전 대여관련 증여세

Question

안영택 · Answer

1. 특수관계인간 차용증은 부인당할수 있습니다.
2. 이자지급액인 연간 1천만원 미만은 무이자로 처리해도 증여로 보지 않습니다.
3. 연 4.6%이며 지급방식은 관계없습니다.
4. 문제가 없을 가능성이 크나, 0은 아닙니다.
5. 계좌지급내역이 가장 확실합니다.
6. 상환을 하신다는 전제하에 증여로 의제 되지않을 확률이 크고, 상대적인 소액이라, 문제가 될 여지가 매우 낮아보입니다.

김도경 · Answer

안녕하세요.

1. 차용증 작성하면 실제 금전대여로 볼 수 있습니다. 작성일자, 금액, 상환 기한, 이자, 상환방법 등 구체적으로 차용증에 작성하시기 바랍니다.
2. 약 2억1천700만원 까지는 무이자로 차용해도 증여세가 과세되지 않습니다.
3. 적정이자율은 4.6%입니다. 다만, 이자로 지급시 이자소득에 대한 원천징수 의무가 생기므로 해당 금액은 무이자로 차용하는 것이 좋을 것 같습니다.
4. 네 문제없습니다. 다만, 상환할 5천만원을 어디서 마련하시는지도 중요합니다.
5. 이자 지급시 이자 이체내역 보관해두시기 바랍니다.
6. 원금 및 이자 상환으로 차용증 작성하셔도 됩니다,

추가로 상담이 필요하시면 세무회계 도경으로 편하게 연락주시기 바랍니다.

강대성 · Answer

안녕하세요.

사위가 장모님으로부터 5,000만원을 빌리는 것도 가능하며, 실제로 빌린 돈을 약정한 기한에 상환한다면 증여세 문제는 발생하지 않습니다.

가족 간 금전거래에서 중요한 것은 차용증 작성 자체보다 실제 돈을 빌리고 갚았다는 사실입니다.

또한 5,000만원은 세법상 적정이자율인 연 4.6%를 적용하더라도 연간 이자 상당액이 1,000만원 미만이므로 무이자로 빌리셔도 이자에 대한 증여세 문제는 발생하지 않습니다.

약 3개월간의 단기 차용도 가능하며, 차용증에 차입금액과 상환기한을 명확히 기재하고 실제로 그 기한에 상환하시면 됩니다.

차입금 수령과 원금 상환은 반드시 계좌이체로 진행하시고, 차용증과 입출금 내역을 잘 보관하시기 바랍니다.

말씀하신 것처럼 2027년 2월 말에 전액 상환하신다면 증여세 문제는 크게 걱정하지 않으셔도 될 것으로 보입니다.

감사합니다.

이청호 · Answer

안녕하세요, 이청호 세무사입니다.

1) 차용 기간으로 보아 차용증을 작성하지 않으셔도 무방할 것으로 판단됩니다.
금전이 오고 간 이체 내역만으로도 차용 사실을 증명할 수 있습니다.

2) 법적으로 2.1억 원 이하의 금액은 무이자 차용이 가능합니다.

3) 법정 적정 이자율은 4.6%이나 말씀하신 금액은 무이자 차용이 가능합니다.

4) 네, 문제는 없을 것으로 사료됩니다.

5) 계좌이체 내역만으로 충분합니다.

6) 계좌이체로 주고받으시는 것이 가장 좋습니다.

답변이 도움이 되었기를 바랍니다.
추가로 궁금하신 사항이 있으시면 언제든지 편하게 문의해 주세요.
감사합니다.

나민재 · Answer

사위가 장모님께 돈을 빌리는 경우도 실제로 빌리고 갚은 것이 확인되면 증여가 아니라 금전 대여로 봅니다. 차용증은 그 판단을 돕는 자료이고, 결국 실제로 약속대로 갚았는지가 기준이 됩니다. 반대로 갚지 않거나 대여로 보기 어려우면 5,000만원 전체를 증여받은 것으로 볼 수 있습니다.

이자는 무이자도 가능합니다. 상속세 및 증여세법 제41조의4에 따라 무상으로 빌리면 대출금액에 적정 이자율(현재 연 4.6%)을 곱한 금액을 증여로 보지만, 그 금액이 1천만원 미만이면 제외됩니다. 5,000만원은 1년으로 계산해도 230만원이라 이자를 받지 않아도 이 부분 증여세는 생기지 않습니다. 반대로 이자를 드리면 장모님께 이자소득이 생기고, 이자를 주는 남편분이 세금을 떼어 신고해야 하는 문제가 생기니 함께 정하셔야 합니다.

결과를 바꾸는 부분은 세 가지입니다.

첫째, 갚는 돈의 출처입니다. 2월 말에 갚는 돈이 남편분 본인의 소득이나 예금에서 나와야 합니다. 다른 가족의 돈으로 갚으면 그 상환자금을 증여받은 것으로 볼 수 있습니다.

둘째, 계획대로 실제 상환되는지입니다. 3개월 단기 대여 자체는 문제가 되지 않습니다. 차용증(빌린 날, 금액, 갚을 날), 장모님 계좌에서 남편분 계좌로 보낸 기록, 남편분 계좌에서 장모님 계좌로 갚은 기록이 서로 맞아야 합니다. 상환이 늦어지면 그때 차용증 내용을 사실대로 고쳐 두셔야 합니다.

셋째, 주택 매수 자금에 쓰이는지입니다. 자금조달계획서에 이 돈을 차입금으로 사실대로 적고, 계획서 내용과 이체 기록이 같아야 나중에 소명이 쉽습니다.

자금 흐름을 보고 정확히 검토해 드리겠습니다. 답변 옆 [채팅ㆍ전화상담]을 눌러 주세요.

세무회계 문경 나민재 세무사

박준 · Answer

안녕하세요.

1. 네.
다만 차용증만으로 인정되는 것은 아니며, 실제 계좌이체 내역과 상환 여부 등을 종합적으로 판단합니다.

2. 아닙니다.
5,000만원은 연 4.6%의 적정이자율을 적용하더라도 이자 상당액이 연 1,000만원 미만이므로 무이자 대여가 가능합니다.

3. 약정에 따라 만기 시 일시 지급해도 됩니다.
다만 이번 사례에서는 이자 지급이 필수는 아닙니다.

4. 네.
대여기간이 짧다는 이유만으로 증여로 보지는 않으며, 약정한 기한에 실제 전액 상환한다면 대여 사실을 입증하는 데 도움이 됩니다.

5. 차용증, 최초 대여금 계좌이체 내역, 만기 상환 내역을 보관하시고, 상환자금의 출처도 확인할 수 있도록 준비하는 것이 좋습니다.

6. 송금 전에 차용증을 작성하고, 남편 명의 계좌로 대여금을 받은 뒤 남편 본인의 자금으로 장모님께 직접 상환하는 것이 안전합니다.

추가로 궁금하신 사항이 있으시면 편하게 문의해 주세요.
감사합니다.

김현준 · Answer

안녕하세요.

다한세무회계 김현준 세무사 입니다.

문의에 답변드립니다.

1. 사위가 장모에게 5천만원을 빌릴 때 차용증을 작성하고 약정대로 상환하면 실제 금전대여로 인정받을 수 있습니다.

2. 5천만원이면 무이자로 빌리는 것도 가능합니다.

3. 세법상 적정이자율은 4.6%이나, 5천만원은 무이자가 가능하므로 이자를 지급하지 않으셔도 됩니다.

4. 오히려 3개월의 단기대여로 상환내역까지 보유하고 있다면 차용으로 보아 세무상 문제가 없습니다.

5. 가족간 차용을 증여가 아닌 차용으로 주장하기 위해 가장 좋은 방법은 상환내역입니다.
따라서, 차용증과 상환내역 등을 준비하시면 됩니다.

답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

1년 이내 단기이시면, 연 4.6%이자를 매월 혹은 상환시에 지급하시고, 비영업대금이익이므로 27.5%(지방소득세 2.5%포함)을 원천징수하여
원천징수이행상황신고서를 제출하시면 됩니다.

차용증 작성은 물론 반드시 차용증에 부합하여 상환을 3개월 후인 27.2월말에 전액 진행해주시면 됩니다

노성진 · Answer

안녕하세요!
노택스 세무회계 노성진 세무사입니다.

문의하신 장모님과 사위 간 5,000만 원 금전대차는 실제 차입 및 상환 시실이 입증이 된다면 증여세 문제없이 진행할 수 있습니다.

(질문 1)
가족 간 거래라도 실제 금전대차라면 증여에 해당하지 않습니다.
다만, 차용증 작성만으로 인정되는 것은 아니며, 실제로 자금거래 및 상환 사실이 중요합니다.

(질문 2)
현행 세법상 적정이자율은 연 4.6%이며, 무이자 대여에 따른 이자 상당액이 연 1,000만 원 미만이면 해당 이익에 대한 증여세가 과세되지 않습니다.
5,000만 원의 연간 인정이자는 230만 원이므로 무이자 대여도 가능합니다.

(질문 3)
이자는 증여세가 부과되지 않는 한 무이자 거래로 가능합니다.
만약 이자를 지급하기로 약정했다면 이자소득 원천징수 문제를 별도로 확인하셔야 합니다.

(질문 4)
약 3개월의 단기 대여도 문제없습니다. 다만 계약서에 대여일과 2027년 2월 말 상환일을 명확히 기재하고 실제 기한에 상환해야 합니다.

(질문 5)
① 차용증(금액·기간·이자율·상환조건 명시)
② 장모님 → 사위 대여금 계좌이체 내역
③ 사위 → 장모님 원금 상환 내역
④ 사위의 상환자금 출처 및 상환능력 증빙

(질문 6)
차용증은 대여 전에 작성하고, 작성일을 객관적으로 입증할 자료도 확보하는 것이 좋습니다.

결론적으로 5,000만 원을 무이자로 차용하고 약정한 3개월 후 전액 상환한다면 증여세 위험은 낮을것으로 판단이 됩니다.
가장 중요한 점은 금전대차거래가 실제 거래임을 입증할 수 있는 객관적인 증빙을 반드시 보관하시길 바랍니다.

노택스 세무회계는 차용증 작성부터 세무리스크 및 절세방안에 대해 종합적으로 컨설팅해드립니다.
궁금하신 내용이 있으시면 언제든지 말씀해주세요!

김영훈 · Answer

안녕하세요. 김영훈 세무사입니다.

1) 차용증을 써 두셔도 약정한 대로 2월 말에 실제로 갚은 기록이 있어야 대여로 인정됩니다. 이자를 주기로 약정했다면 실제로 준 이자도 약정과 맞아야 합니다. 대여로 인정되지 않으면 5,000만원 전체가 증여가 되고, 장모님에게서 받은 증여는 10년 합산 1,000만원까지만 공제됩니다.

2) 무이자도 됩니다. 적정이자율 연 4.6%로 계산한 이자가 1년에 1,000만원 미만이면 증여세가 없는데, 5,000만원이면 1년으로 잡아도 230만원입니다. 다만 1년 안에 장모님께 또 빌리시면 대여마다 계산한 이익을 합쳐 1,000만원 미만인지 따집니다.

3) 적정이자율은 연 4.6%이고, 이자 지급 횟수는 정해져 있지 않아 한 번에 드려도 됩니다. 이자를 드리면 남편분이 이자의 27.5%(지방소득세 포함)를 떼어 다음 달 10일까지 신고·납부해야 합니다.

4) 3개월 단기 대여라는 이유만으로 문제가 되지는 않습니다.

5) 차용증, 장모님 계좌에서 남편분 계좌로 받은 기록, 남편분 계좌에서 장모님 계좌로 갚은 기록이 기본이고, 이자를 드렸다면 이자를 보낸 기록도 필요합니다.

6) 세무조사나 자금출처 소명 때도 증여인지 대여인지는 1)과 같은 기준으로 봅니다. 갚은 돈이 어디서 났는지 설명하지 못하면 그 돈을 다른 사람에게 증여받은 것으로 추정할 수 있습니다.

추가로 궁금하신 점이 있으면 편하게 문의 주세요. 감사합니다.

이성민 · Answer

안녕하세요, 세무회계 호안 이성민 세무사입니다.
사위가 장모님께 빌린 돈도 실제로 빌리고 약정대로 갚으면 대여로 봅니다. 차용증은 그 판단을 돕는 서류이고, 결론은 상환 기록과 상환한 돈의 출처가 가릅니다. 무이자도 가능합니다. 법은 무상대출 이익을 증여로 보되 그 금액이 기준금액(1천만 원) 미만이면 제외하고 있어(상속세 및 증여세법 제41조의4 제1항), 원금이 약 2억 1,700만 원에 못 미치면 연 4.6%로 1년치를 잡아도 이 부분 증여세는 없습니다. 다만 대여로 인정되지 않으면 장모님께 받은 돈은 10년 합산 1천만 원까지만 공제됩니다.

[질문별 정리]
1. 차용증만으로는 부족하고, 송금과 상환 기록이 함께 있어야 대여로 인정됩니다
2. 무이자 대여는 위 기준금액 미만이면 이자 부분 증여세가 없습니다
3. 이자를 드린다면 적정이자율은 연 4.6%이고 약정대로 한 번에 드려도 됩니다. 다만 이자를 주면 남편분이 이자소득세(25%, 지방소득세 별도)를 떼어 다음 달 10일까지 신고·납부해야 합니다
4. 3개월 단기 대여라는 이유만으로 문제가 되지는 않습니다
5. 송금 전에 쓴 차용증, 장모님 계좌에서 남편분 계좌로 받은 기록, 남편분 계좌에서 장모님 계좌로 갚은 기록, 상환 돈이 남편분 급여·예금에서 나온 흐름을 남겨 두십시오
6. 장모님과 남편분 계좌끼리 직접 주고받는 것이 가장 깔끔합니다. 중간에 질문자님 계좌를 거치면 장모님에서 따님으로, 따님에서 남편분으로 각각 넘어간 돈으로 따로 읽힐 수 있습니다

주택 매수 자금으로 쓰신다면 자금조달계획서의 차입금 금액·대여자와 차용증이 일치해야 합니다. 소명 과정에서 채무로 인정된 금액은 이후 실제로 갚았는지 다시 점검받을 수 있어, 2월 상환 기록은 대여를 입증하는 동시에 그 점검의 답이 됩니다.

송금 경로와 주택 매수 일정, 상환 자금을 마련할 계좌를 채팅·전화상담으로 알려주시면 차용증 문구와 자금 흐름을 함께 확인해 드리겠습니다.

※ 위 내용은 질문에 적힌 사실관계만을 전제로 한 일반적인 안내이며, 2026년 11월 현재 시행 법령을 기준으로 합니다. 사실관계가 달라지면 결론도 달라질 수 있으며, 본 답변으로 세무대리 관계가 성립하지는 않습니다. 실제 신고·처분 전에는 반드시 개별 검토를 받으시기 바랍니다.

김해솔 · Answer

안녕하세요. 담은 세무회계 대표 김해솔 세무사입니다.

남편분이 장모님께 5,000만원을 약 3개월간 빌렸다가 갚으실 계획이시군요. 질문 순서대로 원칙 위주로 말씀드리겠습니다.

1. 차용증만으로 대여가 인정되는 것은 아니고, 실제로 빌리고 약정대로 갚았는지를 종합해 판단합니다. 차용증은 그 판단을 돕는 자료로 보시면 됩니다.
2. 무이자도 가능합니다. 무상으로 빌리면 대출금액에 적정이자율을 곱한 금액을 증여로 보지만, 그 금액이 1,000만원 미만이면 과세하지 않습니다(상증법 제41조의4). 5,000만원은 1년으로 계산해도 230만원이라 이자 부분 증여세는 없을 가능성이 높습니다.
3. 적정이자율은 현재 연 4.6%이고 지급 횟수는 정해져 있지 않아 약정에 따르시면 됩니다. 다만 이자를 드리면 남편분이 이자의 27.5%(지방소득세 포함)를 원천징수해 신고해야 합니다.
4. 기간이 짧다는 이유만으로 문제가 되지는 않으며, 약정한 날 실제로 갚으시면 오히려 대여 사실을 보여 주는 자료가 됩니다.
5. 차용증(금액, 대여일, 상환일), 장모님 계좌에서 받은 내역, 남편분 계좌에서 갚은 내역을 보관하시고, 갚는 돈이 남편분 본인 소득이나 예금에서 나왔다는 점도 확인되게 해 두시는 것이 안전합니다.
6. 대여로 인정되지 않으면 사위가 장모님께 받는 증여는 10년간 1,000만원만 공제됩니다. 송금 전에 차용증을 쓰고 본인 자금으로 직접 상환하시는 것이 가장 안전하며, 주택 매수에 쓰신다면 자금조달계획서 내용과 이체 내역이 맞는지 미리 상담받아 보시길 권해드립니다.

감사합니다^^

박용운 · Answer

장모님께 5,000만원을 석 달 빌려 실제 대여로 인정되면 원금은 증여재산에서 빠집니다. 이 경우 무이자 이익도 과세 기준에 못 미칩니다.

1. 차용증에는 빌리는 사람과 빌려주는 사람, 금액, 빌리는 날, 상환기한, 무이자 여부를 실제 합의대로 적어 두시면 좋겠습니다. 중요한 증빙은 장모님 계좌에서 받은 기록과 남편분 계좌에서 갚은 기록입니다. 돈을 이미 받았다면 문서 날짜를 소급해 적기보다 실제 이체일을 기록하세요.

2. 세법상 적정 이자율은 연 4.6%입니다. 5,000만원을 1년 내내 무이자로 빌렸다고 가정해도 이익은 230만원으로, 증여재산가액에서 제외하는 기준인 1,000만원 미만입니다. 무이자 이익이 기준 아래라는 점과 원금 자체가 실제 대여라는 점은 각각 따집니다. 실제로 이자를 주기로 하면 이자소득에 대한 원천징수 문제도 별도로 생깁니다.

3. 석 달 뒤 한꺼번에 갚는 약정도 가능합니다. 예정된 급여, 예금 만기 등 상환 재원을 설명할 수 있으면 좋습니다. 약정한 날짜에 상환이 어렵다면 연장한 이유와 변경한 기한을 실제로 남겨 두세요. 갚을 돈을 장모님께 다시 받아 형식상 반환하는 경우에는 상환으로 인정받기 어렵습니다.

4. 계좌이체 내역과 차용증, 주택 매수계약서, 상환 재원 자료를 함께 보관하세요. 대여가 인정되지 않아 증여로 보는 경우 사위와 장모 사이의 공제는 과거 사용액을 포함해 10년간 1,000만원입니다.

매수 잔금일과 상환 재원을 채팅·전화상담으로 알려주시면 자금조달계획서에 기재할 금액과 보관할 자료를 정리해 드리겠습니다.

근거: 상속세 및 증여세법 제41조의4·제45조·제53조, 같은 법 시행령 제31조의4, 같은 법 시행규칙 제10조의5

세무 Q&A

가족간 금전 대여관련 증여세

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