다주택다 자녀와 부모와 동거 시 문제가 있는지 문의 드립니다.

Question

이호길 · Answer

안녕하세요?

자녀분이 부모님 댁에 동거하더라도 부모님의 주택임대소득세 비과세 혜택은 유지되므로 임대소득세 측면에서는 불이익이 없습니다.

다만, 자녀분의 건강보험 자격에 따라 건강보험료가 합산 부과될 수 있으며, 무엇보다 종합부동산세와 향후 부모님 주택 양도 시 양도소득세 비과세 판정에서 심각한 불이익이 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

이청호 · Answer

안녕하세요, 이청호 세무사입니다.

다주택 자녀와 1주택 부모가 합가하여 동거하는 경우 통상 동일 세대를 구성하게 됩니다.
이때 세금 측면에서 불리하게 작용하는 부분은 질문자님의 주택을 양도할 때 1세대 1주택 비과세 적용이 어렵다는 점입니다.
다만 이후 양도 시점에 자녀분이 세대를 다시 분리해 따로 살고 있다면 문제가 되지 않습니다.

질문자님이 65세 이상이어서 자녀분과 동거하는 경우에는 동거봉양 합가 특례가 적용되어 종합부동산세와 재산세 모두 별다른 불이익이 없습니다.

임대소득에 대한 세금은 자녀분 개인에게 귀속되므로 질문자님에게는 영향이 없습니다.
건강보험도 영향을 받지 않습니다.

답변이 도움이 되었기를 바랍니다.
추가로 궁금하신 사항이 있으시면 언제든지 편하게 문의해 주세요.
감사합니다.

문용현 · Answer

안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다.

1. 임대소득은 계속해서 비과세가 가능합니다. 과세대상 주택수 판단시에는 본인+배우자 주택만 반영을 하므로
부모님과 동거하더라도 부모님 주택수는 반영되지 않습니다.

2. 부모 또는 자녀가 직장가입자라면 건강보험료에 전혀 영향을 주지 않습니다.
부모와 자녀가 모두 지역가입자라면 소득 및 재산을 합산하여 세대주에게 부과되므로 영향이 있을 수 있습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

김영훈 · Answer

안녕하세요. 김영훈 세무사입니다.

부모님 주택임대소득은 계속 비과세입니다. 주택 수는 부부 주택만 세므로, 같이 사는 자녀분 주택은 들어가지 않습니다.

지역가입자 건보료는 세대 단위로 매기므로, 부모님과 자녀분이 모두 지역가입자로 같은 세대가 되면 자녀분 임대소득과 재산이 부모님 세대 보험료에 합쳐집니다. 어느 한쪽이 직장가입자이거나 피부양자이면 합쳐지지 않습니다.

부모님이 자녀분과 생계를 같이하며 사시는 동안 집을 파시면 원칙적으로 자녀분 주택까지 같은 세대 주택으로 세어 양도세 1세대 1주택 비과세를 받을 수 없습니다. 60세 이상 부모님과 합가할 때 받는 특례도 자녀분이 1주택이어야 해서, 다주택인 자녀분은 해당하지 않습니다.

종부세는 부모님 중 한 분이 60세 이상이면 합가한 날부터 10년간 부모님과 자녀분을 각각 1세대로 보므로 영향이 없습니다. 두 분 다 60세 미만이면 1세대 1주택 공제를 받지 못해 공제액이 12억원에서 9억원으로 줄어듭니다. 다만 자녀분 주택이 요건을 갖춘 등록 임대주택이면 양도세와 종부세는 부모님이 사시는 집에 특례가 따로 있어 결론이 달라질 수 있습니다. 재산세는 주민등록상 같은 세대가 되면 부모님 집에 1세대 1주택 특례가 적용되지 않고, 부모님 중 한 분이 65세 이상이어야 따로 세대로 봅니다.

추가로 궁금하신 점이 있으면 편하게 문의 주세요. 감사합니다.

이성민 · Answer

안녕하세요, 세무회계 호안 이성민 세무사입니다.
부모님의 주택임대소득 비과세는 그대로입니다. 비과세 판단의 주택 수는 본인과 배우자 것만 합산하므로 함께 사는 자녀분 주택은 들어가지 않습니다. 영향이 생기는 곳은 부모님 집을 파실 때입니다. 법은 1세대를 「같은 주소 또는 거소에서 생계를 같이 하는 자」와 함께 구성하는 가족단위로 정하고 있어(소득세법 제88조 제6호), 동거하는 동안 부모님 집을 팔면 자녀분 주택까지 한 세대 주택으로 세어 1세대 1주택 비과세가 막힐 수 있습니다. 매도 계획이 있다면 양도일(잔금일과 등기접수일 중 빠른 날) 전에 자녀분이 실제로 따로 나가 있어야 합니다.

[세목별 확인할 점]
① 임대소득세 — 부모님 부부 기준 1주택이고 기준시가 12억 원 이하면 비과세 유지
② 양도세 — 60세 이상 부모님과 합가할 때의 특례는 양쪽이 각각 1주택일 때만 해당해, 다주택인 자녀분과 합치면 쓰지 못합니다
③ 양도세의 세대 판단 — 주민등록이 아니라 실제로 같은 집에서 생계를 같이하는지로 봅니다. 주소만 옮기거나 남겨 두는 것으로는 결론이 바뀌지 않습니다
④ 종부세·재산세 — 자녀분 주택이 부모님 세액에 더해지는 것은 아니고, 부모님의 1세대 1주택 혜택이 유지되는지가 쟁점입니다. 연령에 따라 합가해도 따로 세대로 보는 특례가 있어 연령과 합가일부터 확인
⑤ 건보료 — 세법이 아니라 공단 기준입니다. 가입 형태(직장·지역·피부양자)에 따라 달라지므로 공단에 확인하시기 바랍니다

흔히 한집에 살면 곧바로 한 세대라고 안내되지만, 조문은 「생계를 같이」하는지를 요건으로 둡니다. 성인 자녀가 독립된 소득으로 생활비를 따로 쓰면 별도 세대로 다툴 여지는 있으나 입증 부담이 납세자에게 있어, 매도를 앞두고는 실제로 따로 사는 것이 안전합니다. 자녀분 주택이 요건을 갖춘 등록 임대주택이면 부모님 집에 적용될 수 있는 특례가 따로 있어 결론이 달라질 수 있습니다.

부모님 연령과 집 매도 계획 시기, 자녀분 주택의 임대 등록 내역을 채팅·전화상담으로 알려주시면 세목별 영향을 함께 확인해 드리겠습니다.

※ 위 내용은 질문에 적힌 사실관계만을 전제로 한 일반적인 안내이며, 2026년 11월 현재 시행 법령을 기준으로 합니다. 사실관계가 달라지면 결론도 달라질 수 있으며, 본 답변으로 세무대리 관계가 성립하지는 않습니다. 실제 신고·처분 전에는 반드시 개별 검토를 받으시기 바랍니다.

박준 · Answer

안녕하세요.

결론부터 말씀드리면, 다주택자인 자녀가 부모님과 동거하더라도 주택임대소득세에는 영향을 주지 않습니다.

주택임대소득세는 부부 합산 주택 수를 기준으로 판단하므로 자녀의 주택 수는 합산하지 않습니다.
따라서 부모님이 부부 합산 1주택자이고 해당 주택의 기준시가가 12억 원 이하라면 기존 비과세가 유지됩니다.

다만 건강보험료는 가입 유형 및 세대 구성에 따라 달라질 수 있으며, 종합부동산세와 향후 양도소득세 비과세에도 영향을 줄 수 있습니다.

따라서 동거 전 부모님의 건강보험 가입 유형과 주택 보유 현황 등을 확인하시는 것이 좋겠습니다.

김해솔 · Answer

안녕하세요. 담은 세무회계 대표 김해솔 세무사입니다.

임대소득이 있는 다주택 자녀분이 1주택 부모님 댁에서 함께 사실 때 부모님께 불이익이 없는지 걱정되시는 상황이시군요.

1. 부모님 주택임대소득
원칙적으로 주택임대소득 비과세를 판단할 때 주택 수는 본인과 배우자 소유분만 합산합니다. 자녀분이 함께 사시더라도 자녀분 주택은 부모님 주택 수에 들어가지 않아, 기준시가 12억원 이하 1주택이면 비과세가 유지될 가능성이 높습니다.

2. 건강보험료
지역가입자 보험료는 세대 단위로 산정합니다. 부모님과 자녀분이 모두 지역가입자로 같은 세대가 되면 자녀분 소득과 재산이 합쳐져 보험료가 오를 수 있고, 한쪽이 직장가입자라면 영향이 없거나 적을 수 있습니다. 일부 답변에서 건강보험은 영향이 없다고 안내되었는데, 가입 형태에 따라 달라지므로 공단에 확인해 보시는 것이 안전합니다.

3. 오히려 주의하실 부분
- 양도세: 같은 집에서 생계를 같이하면 1세대로 보아, 함께 사는 동안 부모님 집을 파시면 자녀분 주택까지 합산되어 비과세가 어려울 수 있습니다. 60세 이상 부모님 동거봉양 합가 특례는 자녀분도 1주택인 경우에 적용되어 다주택이면 해당하기 어렵습니다.
- 종부세: 부모님 중 한 분이 60세 이상이면 합가일부터 10년간 각각 1세대로 보는 규정이 있어 영향이 없을 수 있습니다.

부모님 연령과 향후 매도 계획에 따라 결론이 달라지니 자료를 확인해 전문가와 상담받아 보시길 권해드립니다.

감사합니다^^

노성진 · Answer

안녕하세요!
노택스 세무회계 노성진 세무사입니다.

결론부터 말씀드리면 다주택자인 자녀가 부모님과 동거하더라도 부모님의 임대소득세가 바로 증가하는 것은 아닙니다.
다만, 건강보험료와 양도소득세는 주의해야 합니다.

▶ 주택임대소득세
주택임대소득세의 주택 수는 원칙적으로 본인과 배우자의 주택을 합산하여 판단합니다.
따라서 자녀가 다주택자이더라도 부모님과 동거한다는 이유만으로 자녀의 주택 수가 부모님에게 합산되지는 않습니다.
부모님이 부부 합산 1주택이고 국내 주택의 기준시가가 12억 원 이하라면 기존 월세소득 비과세 적용에는 원칙적으로 영향이 없습니다.

▶ 건강보험료
부모님과 자녀 모두 지역가입자이고 건강보험상 동일 세대로 묶인다면 자녀의 소득과 재산이 합산되어 세대 전체 보험료가 증가할 수는 있습니다.

▶ 양도소득세
가장 주의해야할 부분은 양도소득세 입니다.
향후 부모님이 주택을 양도하는 경우 부모님과 다주택 자녀가 실제 생계를 같이하는 동일 세대로 판단된다면 부모님의 1세대 1주택과 비과세 적용에 문제가 발생할 수 있습니다.
단순히 자녀가 37세라는 이유만으로 무조건 별도 세대로 인정되는 것은 아닙니다.

따라서 동거 전 부모님과 자녀의 건강보험 가입 유형, 주민등록상 세대 구성, 실제 생계 독립 여부를 확인하셔서 합가하시길 권장드립니다.

감사합니다.

오양욱 · Answer

안녕하세요. 프라임택스 오양욱 세무사입니다.

① 임대소득세: 영향이 없습니다. 주택임대소득 비과세 여부를 판단할 때 주택 수는 본인과 배우자 소유분만 합산하므로, 자녀분 주택은 부모님 주택 수에 포함되지 않습니다.

② 건강보험료: 부모님과 자녀분이 모두 지역가입자이고 자녀분이 부모님 세대로 전입하시면, 지역보험료는 세대 단위로 산정되어 자녀분의 임대소득·주택이 함께 반영되고 세대원이 연대하여 납부하게 됩니다. 자녀분이 직장가입자라면 자녀분 보험료는 따로 부과됩니다. 전입 전에 건강보험공단에 세대 구성 기준을 확인하시기 바랍니다.

③ 양도세: 가장 유의하실 부분입니다. 같은 주소에서 생계를 같이하면 1세대로 보아 자녀분 주택이 합산되므로, 동거 중에 부모님 집을 파시면 1세대1주택 비과세를 받을 수 없고 조정대상지역이라면 중과세율이 적용될 수 있습니다. 동거봉양 합가 특례는 자녀가 1주택자인 경우에만 적용되어 이번 경우에는 해당하지 않습니다. 매도 계획이 있으시면 자녀분이 실제로 분가한 뒤 양도하셔야 합니다.

④ 재산세·종부세: 부모님 중 한 분이 재산세는 65세, 종부세는 60세 이상이시면 동거봉양 합가로 보아 별도 세대로 계산되므로 1세대1주택 혜택이 유지됩니다(종부세는 합가일부터 10년).

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다

1. 주택임대소득 비과세 판단 때 주택 수는 본인과 배우자 것만 합산합니다. 자녀가 같이 살아도 자녀 주택은 부모님 주택 수에 들어가지 않아 부모님 임대소득세에는 영향이 없습니다
2. 다만 양도세는 같은 주소에서 생계를 같이하면 1세대로 보아 주택 수를 합산합니다. 자녀가 다주택자라 부모님 집을 팔 때 1세대1주택 비과세를 받지 못할 수 있으니, 주민등록과 생계를 따로 유지하시는게 안전합니다. 1세대 여부는 양도일 현재로 판단하니, 팔기 전에 세대를 다시 분리해 실제로 따로 살고 있으면 자녀 주택 합산 문제는 피할 수 있습니다. 동거봉양 특례도 각각 1주택인 경우라 이 경우에는 적용이 어렵습니다
3. 건강보험은 지역가입자의 경우 세대 단위로 보험료를 매기므로, 자녀가 부모님 세대로 전입하면 자녀 소득과 재산이 합산되어 세대주 보험료가 늘 수 있습니다. 자녀가 직장가입자인지 등에 따라 달라지니 공단에 확인하시기 바랍니다

부모님 집을 처분할 계획이 있으시면 비과세 여부는 상담 후 확인하시기 바랍니다

문의사항 있으시면 연락주시기 바랍니다
감사합니다

경지현 · Answer

안녕하세요.

예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.

주택임대소득세를 판단할 때 주택 수는 본인과 배우자 소유분만 합산하므로, 자녀가 함께 살더라도 부모님의 임대소득세에는 영향이 없습니다.

다만 양도소득세에서는 자녀가 부모님과 같은 주소에서 생계를 같이하면 같은 세대로 보아 자녀의 주택까지 합산됩니다.

이 경우 나중에 부모님 집을 파실 때 1세대 1주택 비과세를 받지 못할 수 있습니다.

따라서 부모님 집 매도 계획이 있으시다면 매도 전에는 자녀가 세대를 분리해 따로 거주하시는 것이 안전합니다.

참고로 건강보험 피부양자나 보험료 영향은 국민건강보험공단에 확인하시는 것이 정확합니다.

답변 채택 부탁드립니다.

감사합니다.

최준위 · Answer

안녕하세요, 가치 세무회계 최준위 세무사입니다.

임대소득세나 건보료보다 더 크게 영향을 받을 수 있는 부분이 부모님 집의 양도소득세와 종합부동산세입니다. 나누어 말씀드립니다.

① 주택임대소득 비과세: 영향 없음
1주택자 비과세(소득세법 제12조 제2호 나목, 기준시가 12억원 이하)를 판단할 때 주택 수는 본인과 배우자 것만 합산합니다(소득세법 시행령 제8조의2 제3항 제4호). 자녀가 같이 살아도 자녀 주택은 부모님 주택 수에 들어가지 않습니다.

② 양도소득세: 가장 주의할 부분입니다
1세대1주택 비과세는 "세대" 단위로 봅니다. 자녀분이 30세 이상이라 따로 살면 별도 세대가 되지만(소득세법 제88조 제6호, 시행령 제152조의3), 부모님 집에 주소를 옮기고 생계를 같이하면 같은 세대로 묶입니다. 그 상태에서 부모님이 집을 파시면 세대 전체가 다주택이 되어 비과세를 받지 못할 수 있습니다.
동거봉양 합가 특례(시행령 제155조 제4항, 60세 이상 부모님과 합가 후 10년 이내 먼저 파는 주택 비과세)는 합가하는 자녀가 1주택인 경우에만 적용되어, 다주택인 자녀분께는 맞지 않습니다.

③ 종합부동산세: 1세대1주택 혜택이 줄 수 있음
종부세도 같은 주소에서 생계를 같이하는 가족을 1세대로 봅니다(종합부동산세법 시행령 제1조의2 제1항). 다만 60세 이상 직계존속을 동거봉양하려고 합가한 경우 합가일부터 10년 동안은 각각 1세대로 봅니다(같은 조 제5항). 부모님이 60세 미만이면 1세대1주택 기본공제와 고령자, 장기보유 세액공제를 못 받게 될 수 있습니다.

④ 건강보험료
지역가입자 보험료는 세대 단위로 부과되므로, 자녀가 부모님 세대원으로 전입하면 부모님 세대에 합산될 수 있습니다. 구체적인 금액은 국민건강보험공단 확인이 필요합니다.

정리하면, 함께 살더라도 자녀분은 주민등록상 별도 세대를 유지하고 생활비도 따로 관리하시는 게 안전합니다. 다만 세대 판단은 주민등록보다 실제로 생계를 같이하는지로 보므로, 부모님 집 매도 계획이 있다면 그 전에 세무사와 한 번 검토받으시길 권합니다.

박경훈 · Answer

자녀가 부모님 집에 동거한다는 사실만으로 부모님의 주택임대소득세가 과세되거나 부모님 소유 주택 수가 증가하는 것은 아닙니다.

부모님이 본인 명의로 1주택만 보유하고 있고, 해당 주택의 기준시가가 12억 원 이하라면 국내 주택 월세 임대소득은 원칙적으로 비과세 대상입니다. 자녀가 다주택자라는 이유로 부모님에게 임대소득세가 부과되지는 않습니다.

다만 건강보험료는 별도로 확인해야 합니다.

- 부모님이 직장가입자라면 자녀의 소득과 주택 보유로 부모님의 직장 건강보험료가 인상되지는 않습니다.
- 부모님이 지역가입자라면 자녀도 지역가입자인지, 주민등록상 동일 세대인지에 따라 보험료 합산 여부를 확인해야 합니다.
- 자녀가 별도 직장가입자라면 일반적으로 부모님의 지역보험료에 자녀의 소득과 재산이 합산되지는 않습니다.

따라서 동거 자체가 세금 문제를 발생시키는 것은 아니지만, 건강보험 가입 형태와 주민등록상 세대 구성은 확인할 필요가 있습니다.

부모님과 자녀 각각의 건강보험 가입 형태가 직장가입자인지 지역가입자인지 알려주시면 보험료 영향까지 구체적으로 검토해 드리겠습니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

주택임대소득 비과세는 주택 수를 본인과 배우자 소유분만 합산하므로 자녀분 주택이 반영되지 않아, 부모님이 부부 합산 1주택이고 기준시가가 12억원 이하라면 임대소득세는 그대로 비과세가 유지됩니다.

건강보험료는 부모님과 자녀분이 모두 지역가입자로 같은 세대가 되면 자녀분의 소득과 재산이 합산되어 오를 수 있고 어느 한쪽이 직장가입자라면 합산되지 않으므로, 동거 전에 양쪽의 가입 형태를 확인하셔야 합니다.

가장 유의할 부분은 같은 주소에서 생계를 같이하면 1세대로 보아 동거 중 부모님 집을 팔 때 자녀분 주택까지 합산되어 1세대 1주택 양도소득세 비과세가 어렵다는 점이며, 동거봉양 합가 특례는 자녀분이 1주택일 때만 적용되어 다주택 자녀분은 해당하지 않고, 종합부동산세와 재산세는 부모님 연령이 각각 60세 이상, 65세 이상이면 별도 세대로 보아 영향이 없을 수 있으나 연령 자료가 없어 현재로서는 판단 불가입니다.

세무 Q&A

다주택다 자녀와 부모와 동거 시 문제가 있는지 문의 드립니다.

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