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  1인 개인사업자 카페·식비 경비처리 문의

  안녕하세요. 저는 본업과 병행하는 1인 개인사업자(간이과세자)입니다.
  
  현재 별도 사무실이 없어 사업장 주소를 자택으로 등록했으며, 실제 업무는 주로 집 근처 카페에서 노트북으로 진행합니다. 본업 직장은 집에서 약 1시간 30분 거리며 직장 근처 카페에서 개인사업 업무를 하는 경우도 있습니다.(개인적인 용무로 타지역에 방문 후 그 근처에서 업무를 보는 경우도 있습니다)
  
  카페에서는 거래처 미팅 거의 없이 혼자 일하며, 공간을 이용하기 위해 음료 한 잔(약 4,000~6,000원)을 구매합니다.
  
  또한 업무 중 저녁을 제대로 챙겨 먹기 어려워 편의점에서 빵이나 초콜릿 등으로 간단히 끼니를 해결하는 경우도 있습니다.
  
  사업자 전용 신용카드를 발급받지 않았으며, 본인 명의 일반 신용카드로 결제하고 매출전표를 보관하고 있습니다.
  
  다음 사항이 궁금합니다.
  
  사무실 대신 카페에서 실제 업무를 수행하기 위해 구매한 음료도 개인적인 음료비로 보아야 하나요? 업무공간 이용 목적을 입증하면 필요경비로 인정받을 여지가 있는지 궁금합니다.
  
  업무 중 간단히 저녁을 해결하기 위해 구입한 편의점 비용도 사업자 본인의 식대로 보아 필요경비 처리가 어려운가요?
  
  사업장 주소와 실제 업무 장소가 다른 점이 비용 인정에 영향을 주나요?
  
  사업용 신용카드를 별도로 발급받지 않은 경우에도 일반 신용카드 영수증과 업무 기록으로 필요경비를 인정받을 수 있나요?
  
  실제 사업 관련 지출을 적법하게 처리하고 싶어 문의드립니다. 인정 가능한 범위와 필요한 증빙을 안내해 주시면 감사하겠습니다.
  
  이*수 님
  조회 : 33건 답변 : 4건 3시간전 즐겨찾기
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  나민재 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  2시간전

  질문자님, 카페 음료비는 '업무 공간을 쓰려고 낸 돈'이라는 점이 확인되면 필요경비로 넣을 여지가 있습니다. 소득세법은 수입에 대응하는 통상적인 비용을 경비로 보고(소득세법 27조), 가사 관련 경비와 업무와 직접 관련 없는 지출은 빼도록 하고 있어(같은 법 33조), 결국 업무용인지 개인 음료인지를 사업자가 설명할 수 있어야 합니다. 날짜별로 카페 이름, 머문 시간, 그날 한 일(작업 파일, 메일 발송 기록 등)을 짧게 적어 두시면 근거가 됩니다. 다만 개인 용무로 간 지역의 카페는 업무 관련성을 보이기가 더 어렵습니다.
  
  편의점 저녁은 사업자 본인의 식사라 가사 관련 경비로 보는 쪽이 일반적이어서, 거래처 접대나 직원 식대가 아니라면 경비로 넣기 어렵다고 보시는 편이 안전합니다.
  
  사업장 주소와 실제 업무 장소가 다르다는 것만으로 경비가 막히지는 않습니다. 기준은 장소가 아니라 그 지출이 실제로 사업에 쓰였는지입니다.
  
  본인 명의 일반 신용카드 매출전표도 법에서 정한 지출 증빙이라(같은 법 160조의2), 사업용 카드를 따로 만들지 않아도 증빙으로 인정됩니다. 다만 개인 지출과 섞이니 사업에 쓸 카드 한 장을 정해 홈택스에 사업용 신용카드로 등록해 두시면 정리가 훨씬 쉽습니다.
  
  먼저 확인하실 것은 종합소득세를 어떤 방식으로 신고하느냐입니다. 장부 없이 경비율(단순경비율, 기준경비율)로 신고하면 경비가 수입금액에 정해진 비율을 곱하는 식으로 계산되어, 카페 영수증을 모아도 따로 반영되지 않습니다(소득세법 시행령 143조). 실제 쓴 경비를 넣으려면 간편장부 같은 장부로 신고하셔야 하고, 매출과 경비 규모에 따라 어느 쪽이 유리한지가 달라집니다.
  
  장부로 신고할지 경비율로 할지, 실제 매출과 지출로 비교해 보고 정해 드리겠습니다. 답변 옆 [채팅ㆍ전화상담]을 눌러 주세요. 세무회계 문경 나민재 세무사

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  장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  2시간전

  안녕하세요 장희성 세무사입니다
  
  1. 사업용경비의 기준입니다.
  사업과 관련되거나 사업소득을 얻기 위함. 개인 식비는 사업활동이 없더라도 필수 지출이라 부가가치세나 종합소득세 경비인정이 되지 않습니다.
  비슷한 예시로 주거용 건물을 사업용으로 사용시 지출되는 월세와 관리비가 있습니다. 다만, 거래처와의 식사는 가능합니다.
  다만, 접대비와 소모품비 등 여러 경비로 처리할 방법이 있으니 상담 주시면 자세히 설명을 드리겠습니다.
  
  2. 실제 업무주소와 다른 점
  창업중소기업세액감면의 부당 적용 (주소만 100%감면이 가능한 지역에 두고, 출입없이 업무를 하는 경우)의 경우가 아니면
  큰 문제가 되지 않습니다
  
  3. 사업용카드 미사용
  괜찮습니다. 기존 쓰시던 카드(체크,신용)를 사업용카드로 홈택스에 등록해 주시면 됩니다
  사업용카드라 하여 반드시 사업자용으로 발급할 이유는 없습니다.
  혜택 좋으신 카드를 잘 쓰시면 됩니다.
  
  *AI활용이 아닌, 제가 읽고 직접 답변을 드렸습니다
  
  감사합니다
  추가 궁금하신 점 제 프로필을 클릭하시어 상담신청해 주세요
  오늘도 좋은 하루되시길 바라겠습니다!

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  경지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  1시간전

  안녕하세요.
  
  예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.
  
  세법상 사업자 본인의 식대와 음료비는 업무 중에 쓰셨더라도 개인적인 가사비용으로 보아 필요경비로 인정받기 어렵습니다.
  
  카페 음료비도 거래처 미팅 없이 혼자 업무를 보신 경우에는 본인 소비로 보아 부인될 가능성이 높고, 편의점 저녁 식대는 필요경비가 되지 않습니다.
  
  물론 사업장 주소와 실제 업무 장소가 다르다는 점만으로 비용 인정이 달라지지는 않습니다.
  
  또한 사업용 신용카드를 따로 만들지 않으셔도 본인 명의 카드 매출전표와 업무 관련성을 보여 주는 기록이 있으면 사업 관련 지출은 필요경비로 인정됩니다.
  
  따라서 카페·식대는 경비에서 빼시고, 장비·소프트웨어·통신비처럼 업무 관련성이 분명한 지출 위주로 증빙을 챙기시는 것이 안전합니다.
  
  답변 채택 부탁드립니다.
  
  감사합니다.

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  김나은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  35분전

  안녕하세요. 부산 금정구 더나은세무회계 김나은 세무사입니다.
  
  사업자 본인이 혼자 마신 카페 음료와 편의점에서 해결한 끼니는 업무 중이었더라도 본인 생활비로 보아 필요경비 인정이 어렵습니다. 대신 노트북·통신비·업무용 소프트웨어처럼 업무에만 쓰이는 지출은 일반 신용카드로 결제해도 경비로 인정되니, 증빙은 그쪽에 집중하시는 것을 추천드립니다.
  
  본인 식대는 사업과 관계없이 누구나 쓰는 비용이라 세법상 가사관련비용으로 봅니다. 카페 음료도 공간 이용 목적을 설명할 수는 있지만, 혼자 마신 음료는 결국 본인 소비로 보는 것이 일반적이라 경비로 넣었다가 소명 요청을 받으면 인정받기 어렵습니다. 다만 거래처와 미팅하면서 함께 마신 음료는 업무 관련 비용으로 처리할 수 있으니, 그때는 상대방과 목적을 메모해 두세요.
  
  사업장 주소와 실제 업무 장소가 다르다는 점 자체는 비용 인정에 영향을 주지 않습니다. 기준은 장소가 아니라 그 지출이 사업에 쓰였는지입니다. 개인 신용카드 매출전표도 법정 증빙이므로, 사업 관련 지출이라면 사업용 카드가 없어도 경비로 인정됩니다. 홈택스에 사업용 카드로 등록해 두시면 사업 지출만 따로 모아 볼 수 있어 신고가 편해집니다.
  
  실무에서 자주 문제 되는 부분은, 본업이 있는 소규모 사업자는 수입금액이 일정 규모 이하이면 장부 대신 단순경비율로 신고하는 경우가 많다는 점입니다. 이 경우 영수증을 모아도 실제 경비가 아닌 정해진 비율로 경비가 계산되므로, 장부를 쓰는 편이 유리한지부터 먼저 따져 보셔야 합니다.
  
  올해 수입금액과 업무용 지출 규모를 비교해 장부 작성 여부를 정하시고, 그에 맞춰 증빙을 관리하시는 것을 권해드립니다.
  
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  저희 사무소는 전국 수출입·유통·이커머스 사업자 기장과 부산 상속·증여 설계에 특화되어 있으며, 모든 업무를 제가 직접 맡고 있습니다.
  
  대표 김나은 세무사 · 부산 상속증여연구소장

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