세무 Q&A
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Q.
총결제금액이 40만원인데 부가세포함44만원을받아야되는데
11일날20만원입금받고
18일날24만원입금받았는데
세금계산서에 입금날짜상관없이 40 만원에부가세4만원 올려되나요
비* 님
조회 : 214건
답변 : 2건
21.02.26
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사업을 하다보면, 계약금을 선급으로 받고 재화나 용역을 제공한 뒤 잔금을 받고 하시는 일들이 발생할텐데,
11일에 재화나 용역을 제공하였는데, 대금이 각각 들어왔다면
11일 날짜로 총액에 대해서 세금계산서를 발행하고, 이후 대금문제는 세금관련 문제보다는 상호간의 채권채무의 문제일 뿐입니다.
11일은 선금을 받고 18일에 재화나 용역을 제공한 뒤 잔금을 받았다면, 18일을 날짜로 작성을 하시면 됩니다.
또는 계속적인 거래를 하는 경우에는 세금계산서 하단에 공급일자 등을 11일, 18일 등으로 각각의 금액을 기재한 뒤 월단위로 발행을 하실 수도 있습니다.
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주승용 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
21.02.26
안녕하세요.
세금계산서는 공급시기에 발급합니다.
장기할부, 중간지급조건부, 완성도기준공급, 계속적공급등이 아닌경우
보통 재화 공급은 인도 시, 용역공급은 용역제공 완료일이 공급시기입니다.
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