세무 Q&A
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Q.
2019년 8월에 매출 세금계산서를 발급하였습니다.금액은 1억가량입니다 장비납품건이였음
아직까지 미수인상태인데 다른업체에서 상기건을 대신 결제해주기로함
그런데 계산서를 또 발행해야하는 상태입니다.
이러면 한품목에 계산서를 2번 발행해서 매출이 늘어나는상태라
이런경우는 해결방법이 ?
안*석 님
조회 : 46건
답변 : 2건
20.06.04
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말씀하신 방법대로 세금계산서를 발행하는 경우 동일한 매출건에 대해 이중으로 세금계산서가 발급되는 것으로 판단됩니다.
납품된 장비 자체가 다른 업체로 넘어가는 경우라면 8월에 발급하신 세금계산서는 마이너스 세금계산서 처리 후 새로 발행하시고, 결제만 대행하는 경우에는 재화의 공급이 아니므로 세금계산서 발행의무가 없습니다.
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김진우 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
20.06.05
자세한 사실관계는 파악해 보아야하나.
기존 거래에 대해 계약의 해제로 보아 마이너스 세금계산서를 발급하고, 새롭게 세금계산서를 발행합니다.
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