세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요 너무 궁금하여 유료 상담으로라도 답변받고싶습니다.
농산물 공급업체 입장입니다. 일반적으로, 운반비는 "과세"이지만 적재하는 물품이 면세인 농산물이거나 하면 "물품대금과 운반비를 합산"하여 거래처에게 "계산서"를 발행하는것으로 알고 있습니다. 거래처와의 거래후 대금이 정산받으면 물품대금은 저희회사 수익처리, 운반비는 외주운송업체에게 지급을 합니다.
하지만 이번 특이사항으로 저희 회사에서 운송업체에게 운반비를 선 대납하여 , 운송업체는 저희회사로 "매출세금계산서"를 발행, 저희회사는 "매입세금계산서"가 발행이 된 상태입니다.
그후에 거래처와 거래를 마무리한 상태인데, 거래처에게 일반적으로 해왔던
1. 물품대금 및 운반비를 합산한 금액으로 "계산서"를 발행해야할까요
2. 아니면 물품대금은 "계산서" , 운반비는 "세금계산서" 두건으로 발행해야할까요?
거래처에서는 1번을 희망하는거 같고, 저희회사는 2번이 맞지 않나 싶어 질문드립니다.
이미 저희회사에서 운반업체와 선대납 시점에 "매입세금계산서"를 발행하였고 실비용이 아니어 세액공제를 받지 않아야하기에 , 거래처에게 운반비는 따로 "세금계산서"를 발행해야될거 같다고 생각하는데 세무에 대해 정확성은 없고 얕게만 알고 있어 더 헷갈립니다ㅜ
아니면, 운반업체와 진행한 "매입세금계산서"를 "매입세액불공제"로 처리한 후 1번과 같이 물품대금 및 운반비를 합산하여 "계산서"로 발행해도 되는건가...
부탁드립니다...
장*수 님
조회 : 3502건
답변 : 1건
21.06.24
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운송업체에게 매입세금계산서를 발행받았는지 여부와 관계없이, 해당 거래가 면세재화 공급에 부수되어 공급되는 것으로서 대가를 면세물품 공급대가에 포함하여 수령하는 경우 전액 면세공급으로 처리할 수 있습니다.
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