세무 Q&A
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Q.
안녕하세요 부동산임대업 일반과세자이고 올해 6월1일 소유권이전 되어 첫 부가가치세 납부입니다.
6월달 월세에 대해 말일 납부인데 7월에 내거나 해서 세금계산서를 7월1일과 6일에 발급된 곳들이 있습니다. 그런데 월세납부일과 상관없이 세금계산서를 나중에 발급하면 가산세가 붙는다고 하는데 맞나요? 이미 발급한 전자세금 계산서를 취소하고 수기작성 해야하는 게 맞는건가요? 아니면 이런 경우에는 다음 부가가치세 신고시에 신고하는건가요?
만약 다음 부가가치세 신고시에 신고한다면 부동산임대공급가액명세서에 모든 임차인을 입력해야 하는데 7월에 발급된 임차인들은 입력하지 못하게 됩니다.
발급일이 7월이 되는 바람에 전자세금계산서와 계산이 맞지 않아서 신고가 안됩니다. 이 경우 어떻게 하는 게 가장 좋은가요?
김*아 님
조회 : 43건
답변 : 1건
21.07.15
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부동산임대업의 세금계산서 발급시기는 각 대가를 받기로 한 때이므로, 월세 수령여부와 관계없이 약정일에 세금계산서를 발행하여야 합니다.
7월자로 발행한 전자세금계산서는 발행을 취소하시고, 약정일로 재발급하여 신고하시는 것을 권해드립니다.
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