세무 Q&A
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Q.
안녕하세요. 이번에 일반 과세자로 전환된 사업자입니다.
부가세 신고를 하려고 하는데 7월 1일 ~10일 사이에
상품 공급 및 발급된 매입세금계산서가 보이더라구요.
당연히 내년 1월 부가세 신청 기간에 진행할 대상으로 생각했는데
홈택스에서 보니 6월 매입세금계산서가 익월 10일까진가 발급이 되기 때문에 이번 과세기간 대상 계산서로 불러와지더라구요.
전 일반과세자로 전환되었기에 내년에 이 건을 처리하고 싶은데요.
홈택스에서 해당 7월 건을 그냥 제외하고 부가세 신고하면 될지 아니면 이번 상반기 부가세 기간으로 무조건 포함해야하는건가요????
세알못이라 답변 부탁드립니다.
이*용 님
조회 : 313건
답변 : 2건
21.07.19
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발행일자가 아닌 작성일자를 기준으로 과세기간이 정해집니다.
공급시기가 상반기였고, 작성일자가 6월인 경우,
이번 신고때 반영해서 신고를 하셔야 합니다.
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한수헌 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
21.07.21
안녕하세요 한아세무회계 한수헌 세무사입니다.
공급시기가 6월이므로 6월에 반영되어야합니다.
마음대로 시기를 바꾸어서 할수 없습니다.
감사합니다.
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