지출증빙 처리 관련 문의

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Q.
부가가치세 지출증빙 처리 관련 문의
안녕하세요. 이번에 부가세 신고 준비 중인 사업자입니다.
현재 물품을 수입해 판매하고 있는데

상품대금 = 수입세금계산서(관세청 발급)
상품대금 + 구매대행업체 수수료 + 해외배송료 = 현금영수증지출증빙

으로 받고 있던터라 이중 증빙을 방지하기 위해 관할 세무서쪽에선
일단 세금계산서가 기본이니 상품대금은 수입세금계산서로 하고 나머지 차액분만 수기로 지출증빙에 입력하라고 합니다. 그리고 나중에 필요 시 소명하란 식으로요.

그런데... 상반기에 물품구입대금에 대해 현금영수증 지출증빙
누락건을 몇 개 발견해서 업체에 이야기해 다시 받았습니다.
그런데 날짜가 7월에 발급을 다시 받다보니 이번 상반기 부가세 신고 대상 기간이 아닌 3분기 내역으로 보여지는데요.
이 경우 이번 상반기 부가세 신고 때 수기로 입력해서 넣고
나중에 세무서에 설명을 해도 문제 없을까요?

아니면 사실 이번에 일반과세자로 전환된 유형이라
상반기는 간이과세자로 신고해서 어차피 부가세 0원으로 내는데
해당 내역은 제외하고 내년 소득세 신고때나 활용하는게 나을까요?
이*용 님
조회 : 43건 답변 : 1건 21.07.21
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찾아줘세무사 답변

21.07.21

실무상 하반기 신고에 반영을 하셔야 할 것 같습니다.

그렇지 않다면 발행해준 곳도 상반기 부가가치세 신고를 수정신고하고 가산세 등을 부담해야하고,
소급해서 받은 현금영수증도 사실과다른 것으로 보아 매입세액 불공제 받게 됩니다.