세무 Q&A

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  • Q. 예를들어 2021년1월1일에 법인으로 1인 창업했는데 4개월동안 소소한 매입만 발생했고 매출은 전혀 없어 외부세무기장을 하지 않았습니다.
    1분기 부가세 신고도 본인이 직접 국세청 홈페이지로 하였습니다.
    그런데 5개월 째부터 매출이 발생하여 2분기 부가세 신고를 외부세무기장업체에 의뢰하니 법인 창업일부터 소급해서 해야한다고 합니다.
    법인은 이렇게 해야하는건가요?
    1~3월 1분기는 본인이 했으니 그냥두고, 4~6월 2분기부터 기장업체가 하면 안되는 건가요?
    상담 드립니다.
    박*성 님
     조회 : 440건 답변 : 2건 21.08.16
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    정재형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    21.08.16

    안녕하세요?

    재형세무회계 정재형 세무사라고 합니다.

    업무범위와 내용에 대해서는 각 세무사님마다 차이가 있을 수 있기 때문에 제가 답변드리기 어려운 점이 있으나 1~3월 부가가치세 신고를 하셨다고 할 지라도

    부가가치세 신고한 내용과 그 거래들에 대한 통장기록들에 대해서 장부에 옮기는 일은 다시 작업을 하여야 하는 별도로 진행되어야 하는 것입니다.

    별도로 장부를 작성하셨다면 그 부분에 대해서는 거래예정인 외부세무기장업체와 다시 협의해보시는 것이 좋을 것 같습니다.

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    고준호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    21.08.18

    안녕하세요^^
    문의주신 내용에 답변드리겠습니다.

    법인사업자의 경우 1~3월 예정신고 후 4~6월 확정신고를 진행합니다.
    예정신고시 매출없이 소소한 매입(고정자산매입x)만 있으셨으면, 납부액이 '-'가 나오셨을 것 입니다. (환급x)
    예정신고시 환급이 아닌 '-'가 나오면, 확정신고시 '미환급세액'으로 반영하여 확정신고분 납부액에서 차감되게 됩니다.
    이 때문에 세무사무실에서 예정신고분도 소급해야 한다고 하신게 아닐까 생각됩니다.

    답변이 도움되셨으면 합니다^^

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