• Q.
  소득세+부가세 부가세괸련질문
  개인사업자입니다.
  100만짜리 인테리어공사를 했고 100만원중 30만원은 일당으로 지급하였습니다.
  그러면 현금영수증발급시, 제가 내는 부가세는 대략 10만원인가요, 아니면 일당으로 지급된 금액이 제한 금액의 십퍼센트인 7만원 정도일까요?
  부*세 님
  조회 : 495건 답변 : 3건 21.11.23 즐겨찾기
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  이기열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  21.11.23

  매출이 100만원으로 현금영수증 발급하시면 1,000,000÷1.1=공급가액으로 하시고 나머지가 부가가치세입니다. 일당은 비용으로 처리하시는데 3.3%를 원천징수하여 다음달 10일에 납부하시면 될듯요

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  송선예 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  21.11.23

  부가세는 (100만원-100만원/1.1=90.909)입니다.
  일당 30만원은 종합소득세 신고시 경비로 인정받으실수 있습니다.

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  문상익 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  21.11.24

  내가 부가세 포함 100만원을 팔면 매출(909,091 부가세 90,909) 총 100만원인 구조입니다. 현금영수증은 100만원 발급하시면 앞의 금액으로 쪼개져서 발급됩니다. 일당지급은 100만원 매출 및 부가세와는 관련이 없습니다. 부가세는 90,909원을 내고 매출 909,091에서 인건비 300,000만원을 차감 순이익이 609,091로 소득세 신고시 계산됩니다. 인건비는 부가세가 없습니다. 그리고 부가세는 고객한테 받은 세금으로 대표님이 대신 내신다고 생각하시면 됩니다 통장에 100만원이 들어왔지만 실제 내돈은 909,091원이고 90,909원은 고객이 내고 내가 부가세로 내는 것입니다. 다만 내가 계산서를 받은게 있으면 차감해서 차액을 내는 구조라고 생각하시면 됩니다.

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