부가세 신고 의제매입, 경비처리 관련 문의

Question

장태성 · Answer

안녕하세요

농산품이나 축산 같은 면세재료의 경우 계산서를 발급받아 한도내에서 의제매입세액공제를 받을수 있으며
한도 및 공제율은 매출에따라 변경됩니다.
전자로 발행이 안된것같은데 수기로 발급받으시면 됩니다.

홈택스 불공제처리는 ai가 판단한것으로 사업에 사용하신내용이라면 공제처리로 변경하시면 됩니다.

급여의경우 가능하오나 가산세가 발생할수있습니다.
또한 급여의 경우 공단뿐 아니라 세무서에도 신고해야됩니다.
급여의 경우 부가가치세랑은 관련이 없습니다.
종합소득세 신고시 비용에 반영됩니다.

매출 1억 5천이상이시면 복식부기 의무자로 세무사사무실을 이용하여 기장하시는것을 추천드립니다.
기장하시면 단순 신고외에 비용을 최대한 아낄수있게 컨설팅해드리므로 이용해보시는게 좋을것같습니다.

이병덕 · Answer

올해 하반기부터 간이에서 일반으로 바뀐 외식업입니다
농산품이나 축산 같은 면세재료를 구매하면면 불공제처리가되어 공제를 받을수없는건가요? 받을수있다면 어떻게 받아야 할까요?

-음식점업은 면세품 계산서로 의제매입 공제가 가능합니다

홈택스 자료조회를해도 면세품에대한 계산서 발행이 안돼있는데 구입처에 계산서 발행을 해달라해야하나요? 아니면 자동으로 홈택스에서 공제가되는건가요?

-업체에 요청하셔야합니다

현재 경남은행 체크카드, 현대 신용카드 두개로 사업자카드로 사용하고있어 오롯이 사업활동에만 지출하고있습니다.

온라인으로는 네이버페이로 대부분 쓰고있으며 오프라인으로는 일반마트나 식자재마트에서 체크카드(사업자카드)로 사용하고 있으며 홈택스에서 불공제 된것을 모두 공제로 변경 해놓은상태입니다.

그리고 어머니와 여자친구 저 3명이서 일을하고 있는데 두분다 4대보험을 아직 넣지못했습니다.
가능하다면 월급 명세확인후에 21년 7월부터 4대보험을 비용을지불하더라도 가입 시킬수있을까요? 아니면 무조건 지금부터 가능한걸까요?
-소급하여 취득 가능하나 과태료 대상이될수도 있습니다

가까운 회계사무소에 물어봤는데 년매출이 1억 5천 이상이면 기장을 하라하셔서 어떻게 하면 좋을지도 조언부탁드립니다.

-복식부기의무자이면 기장하시는것을 추천 드립니다

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