세무 Q&A
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Q.
부가세 매입 부분에 01월 ~ 06월 / 07월 ~ 12월 이렇게 나눠져있더라구요
01. 21년 6월 30일 이전 공급받은 분
(금액 항목에 해당기간 매입세액 합계 입력) 이라고 있는데
예를들어 부가세 포함 330만원 매입을 하였고 여기서 매입세액인 30만원만 적으면 되는건가요??
02. 21년 7월 1 이후 공급받은분
(금액 항목에 해당기간 매입금액(공급대가) 입력) 이라고 있는데
이거는 부가세 포함 가격인 즉 7월 1일 이후 총 매출 가격을 적으면 되는건지 궁금합니다??
박*수 님
조회 : 47건
답변 : 1건
22.01.13
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1년간에 대한 신고내용과 과세기간별 구분입력 내용을 보니, 간이과세자 이신 것 같습니다.
7월 1일을 기준으로 간이과세 매입세액공제가 달라져서,
상반기는 매입세액, 부가가치세 30만원을 적으면 되고, 하반기는 330만원(공급대가 = 공급가액+부가가치세)를 반영하시면 됩니다.
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