세무 Q&A
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Q.
부가세 신고관련하여 질의사항남깁니다.
1. 제가 전자세금계산서 청구로 12월에 발행을 하였으며 아직 수금은 진행이되지않았습니다.
2. 수금은 12월에 되었지만 거래처 정보를 받지 못하여 아직 전자세금계산서를 발행하지 못하였습니다.
위와같은경우 부가세 신고는 어떻게 진행을 해야하는건가요?
정*땡 님
조회 : 41건
답변 : 1건
22.01.17
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세금계산서는 공급시기에 발행을 하도록 되어있습니다.
대금의 수금여부와 관계없이 공급시기에 발행이 되어야 합니다.
발행시기 등이 제때 되지 않는 경우, 사실과 다른 세금계산서로 보아 세금계산서를 발급받은 쪽에서 매입세액공제를 받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.
또한 소득세 등에서 수입과 비용에 대한 귀속시기가 차이가 생길 수 있어서, 주의를 하셔야 합니다.
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