세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
지식산업센터 관리단 입니다지난7월 설립해서 기존관리업체와 인수인계과정에서 소송을 잔행하였습니다.
관리비는 일부 관리단에서 입금을 받았습니다.. 관리업체에서 매입을 주지 않아 관리비만 매출계산서가 발생이 되었습니다.
부가세 5백만원 납부가 나오는데 이부분은 관리업체와 소송이 진행되어야 받을수 있을듯 합니다.
법인세를 어떻게 해야하는지 궁금해서 올립니다
김*정 님
조회 : 38건
답변 : 1건
22.01.19
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상대방으로부터 수령할 권리와 가액이 확정된 상태에서 이행을 구하는 소송을 진행하고 있다면 아직 세금계산서를 수취하지 않은 상태라 하더라도 2021귀속 법인세의 비용으로 처리할 수 있을 것이나,
가액 등이 확정되지 않은 경우 승소가 확정된 날이 속하는 과세기간의 비용으로 처리하여야 할 것으로 판단됩니다.
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