세무 Q&A
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Q.
안녕하세요. 2020년 간이과세자로 쇼핑몰을 오픈하여 지금 까지 운영중입니다. 20년 매출이 간이기준초과 하여 21년 2기때 일반으로 사업자가 변경되고 21년 2기 부가세 신고를 했는데요. 7월부터12월까지 세금 계산서 자료 깜빡하고 못끈어서 이번 부가세신고할때 매입이 하나도 안잡혀 부가세가 많이 나왔습니다. 그래서 종소세도 문제가 될것같아서 질문드립니다.
1.주거래처(법인)에서 21년 세금계산서 못받은걸 22년으로 받아서 이번 21년종소세때 사용 할수가 있는지 궁금합니다. 할수 있다면 어떻게해야되는지 간단하게 알려주시면 감사하겠습니다.
박*호 님
조회 : 303건
답변 : 1건
22.01.22
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세금계산서의 발행시기가 공급시기 이후로 이월되는 경우는 없으므로, 2022년 세금계산서 발행분을 2021년 비용으로 처리하는 것은 원칙적으로 불가능합니다.
증빙 없는 비용으로 처리하여야 할 것으로 판단됩니다.
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