세무 Q&A
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Q.
저는 태양광발전업을 하기 위해 태양광발전소 시설공사를 하였습니다.
태양광발전소 시설공사의 준공일은 1월 31일이고
12월2일과 12월 31일에 시설공사 부분에 대해 세금계산서를 수취하였습니다.
대금지급을 해야하나
피치못할 사정이 있어
2022년 1월 27일 지급을 하게 되었습니다.
이 경우,
12월에 수취한 태양광시설공사 매입세금계산서는 매입세액공제가 가능한지
부가세환급이 가능한지 궁금합니다.
만약 매입세액공제가 불가능할 경우,
6개월 미만의 단기공사 입니다.
상대방이 12월에 발행한 세금계산서를 모두 취소하고
1월 준공일에 공사대금에 대해 세금계산서를 수정발행하게 될경우
가산세등의 문제가 발생되는지 궁금합니다
마*빛 님
조회 : 149건
답변 : 1건
22.01.27
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1월 25일 부가가치세 신고기간이 지나서 납부가 완료된 상태에서
세금계산서를 취소하고 재발행하는 경우,
때에 따라서, 해당 세금계산서가 제때 발행하지 않은 세금계산서, 사실과 다른 세금계산서가 되는 경우
매입세액공제도 못받을 수 있습니다.
취소 후 재발행에 대한 여러 상황등을 종합한 사실관계는 관할 세무서장이 최종 판단할 사항입니다.
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