세무 Q&A
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Q.
상가 주인(임대인. 일반과세자)에게 작년 8월부터 부가가치세가 포함된 월세를 납부했습니다. 계약 당시 세금계산서 발행을 약속했고요. 그런데 제가 면세사업자 사업장현황신고를 하면서 홈택스에 확인해 보니 임대인이 월세에 대한 세금계산서를 발행하지 않았습니다. 본인은 2022년 1월 25일 이전에 부가가치세 신고를 했다고 하면서 세금계산서는 제가 발급하는 거라는 말도 안되는 소리를 합니다.
공급받은자 또한 세금계산서 지연수취 가산세를 물어야 하는 것도 억울한데, 가장 큰 건 5월 종합소득세신고 때 매출세액공제도 받을 수 없으면 어쩌나 하는 것입니다. 정말 작년도 월세를 경비 처리 못 하는 것인가요?
이 상황에 어떻게 대처하면 좋을지 조언 부탁드립니다.
박*아 님
조회 : 1064건
답변 : 1건
22.01.28
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세금계산서는 전자로 발행하는 것과 수기로 작성해서 발행하는 방법이 있는데,
상가 주인이 전자세금계산서 의무발행 사업자가 아니라면,
수기로 작성한 세금계산서를 받으시면 되니, 수취 등에 대한 가산세 부담은 없습니다.
2021년 하반기 전자세금계산서 의무발행은 법인과 직전연도 수입금액 3억인 경우라서,
수기로 작성한 세금계산서를 상가 주인으로부터 발행해서 보내달라고 요청하시면 될 것 같습니다.
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