세무 Q&A
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Q.
특수상권이라 알아보니 매출을 거기로 잡는다고 합니다
수수료에대한부분만 세금계산서 우리한테 끊어주고요
그럼 이럴경우
우리한테 끊어진 홈텍스자료만 신고하는게맞나요?
아님 거기매출로잡힌것까지 다 신고해야하는건가요?
이*영 님
조회 : 261건
답변 : 3건
22.02.17
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임대인 명의로 매출이 귀속되고 임차인에게는 수수료에 대해서만 세금계산서 역발행된다면,
임차인은 세금계산서 발행분에 대해서만 매출로 신고하시면 됩니다.
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매출 총액을 우리의 매출로 반영하고,
매입원가와 수수료를 비용으로 신고를 하셔야 할 것 같습니다.
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이홍배 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.02.23
질의하신 경우 구체적인 계약관계와 세금계산서 발행 여부에 대해 알 수 없어 일반적인 경우를 들어 설명드리겠습니다.
특수상권에 입주한 사업자의 경우 매출액에 따른 일정률의 수수료(임차료)를 부과 받고 세금계산서를 받습니다.
(1) 귀하께서 신고할 매출 : 특수상권의 임대인이 포착한 매출액
(2) 귀하께서 신고한 매입 : 특수상권의 임대인이 발행해준 세금계산서와 기타 매입 세금계산서 등
※ 주의할 점은
특수상권에 입주한 일부 사업자의 경우 국세청에서 매출액 파악이 불가할 것으로 보아 과소신고하는 사례가 있습니다.
그러나 수수료(임차료) 부과 기준이 매출액 * 요율로 정해지기 때문에 매입세금계산서에 적힌 공급가액에 요율을 역산하면 매출액을 쉽게 파악할 수 있습니다.
그러므로, 반드시 매출액을 정확히 신고하는 것이 중요합니다.
도움이 되셨기를 바라며, 더 궁금한 내용이 있으면 추가 질의하여 주시기 바랍니다.
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