세무 Q&A
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Q.
개인사업자로 올해 2022년 5월에 종합소득세를 신고하고 폐업할려고 합니다.
재작년 2020년 2분기부터 사업을 시작했고 2020년 2분기때 부가세 5천만원 환급, 작년 2021년 1분기때는 부가세 1천만원환급, 2021년 2분기때는 부가세 4천만원 세금냈어요.
정리해보니 작년 2021년 총 매출이 3억 정도되는데
이게 거래처에서 자재가져온것중에 돈이 덜 지불된게있어서 세금계산서 매출로 발행하고 거래처에 반품한게 3억정도 됩니다.
2020년에 5천만원 환급받은것도 같은거래처에서 매입이 많이 잡혀서 그랬던거구요.
이럴경우 부가세는 내는게 맞는데.
매출이 3억정도로 나오지만 거래처에 물건을 반품한거라 제가 돈을번건없거든요.
담당해주는 세무사한테 문의하니 매입이 많아서 괜찮을꺼라하는데...
2020년 2분기에 매입이 많아서 2021년에 종합소득세는 내지 않았고,
작년 2021년은 매출이 3억 나오는 상황입니다.
이럴경우 매출로 잡혀있는 3억을 어떻게 입증해야 종합소득세 때 비용으로 인정을받을수 있을까요?
거래처에서 자재를 가져가서 저는 돈번게 없습니다.
제* 님
조회 : 73건
답변 : 1건
22.03.30
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현재 세무대리인이 있어서, 많은 정보를 알고 있는 해당 세무사와 이야기를 나눠보시는 게 좋을 것 같은데,
매입이 많아서 매출이 3억이 있어도 괜찮을거다라는 이야기로 보아,
2020년 매입이 많아서 재고자산이 많이 있으니,
반품으로 인한 매출 3억에 대응하는 비용(반품한 금액)이 충분할거다라고 안내를 드린 것으로 추정됩니다.
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