세무 Q&A
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Q.
03.종합소득금액 및 결손금, 이월결손금공제명세서에서 결손금, 이월결손공제명세서의 합계(종합소득금액)가 -1,000,000이면,
이월결손금명세서에서 발생과세기간은 2021, 이월결손금 발생금액은 1,000,000이라고 적고 등록해야 한다고 알고 있습니다.
그럼 2020년 이월결손금이 있으면 이것도 발생과세기간과 이월결손금 발생금액을 적고 등록하기를 해야 결손금 소급공제세액 환급신청이 가능한거죠??
이*진 님
조회 : 40건
답변 : 1건
22.05.10
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2020년 종합소득세 신고때 결손이 있었다면,
이월결손금 공제명세서에 기재를 별도로 하셔야 할 것으로 보입니다.
중소기업 결손급 소급공제는 직전 2개년에 납부했던 세액을 당기에 손실이 났을때 신청하는 것으로,
2020년도에 손실이였으면 당기 이익과 상계는 가능하나, 소급공제 신청 대상은 아닌 것으로 보입니다.
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