세무 Q&A
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Q.
매출 1건에 부가세 적용되는 매입이 없어 홈택스로 신고하려고 합니다. 매출이 4000만원 이하라 코로나로인한 부가세감면을 받으려고 '소규모 개인사업자 부가세 감면세액'을 입력했습니다. 다 마치고 제출을 눌렀는데,
'감면대상세액과 [납부세액합계 - 경감공제세액]과 다르면 오류입니다. 감면대상세액을 확인하세요.
라는 오류 메시지가 뜹니다.
'소규모 개인사업자 부가세 감면세액' 항목에서 검토했을 때, 감면대상세액과 (납부세액합계-경감공제세액)의 값이 동일합니다. 혹 다른 페이지에서 확인해야 하는게 있을까요?
매출 1건, 매입 0건, 온라인신고 1만원 공제 외에는 다른 항목이 없습니다. 내용이 거의 없는데 오류가나니 ㅜ.ㅜ 너무 답답합니다. 부가세 기간이라 바쁘시겠지만 꼭 답변 부탁드리겠습니다.
김*자 님
조회 : 136건
답변 : 1건
20.07.22
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소규모개인사업자 부가가치세 감면신청서상 금액은 다음과 같이 기재되어야 합니다.
1. 납부세액 = 매출세액 - 매입세액
2. 경감공제세액 = 신용카드발행세액공제
3. 감면대상세액 = 납부세액 - 경감공제세액
해당 금액에 오류가 있어 제출되지 않는 것으로 판단됩니다. 부가가치세신고서상 금액과 대조하여 납부세액, 경감공제세액, 감면대상세액을 바르게 기재하였는지 확인하시길 바랍니다.
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