안녕하세요.
"진심은 통한다"
여의도 세무사
솔택 세무회계 김용민 대표 세무사 입니다.
오늘은 최근 많은 분들이 상담 문의주시고 계시는 자금조달계획서 작성 방법에 대해서
살펴보도록 하겠습니다.
"자금조달계획서는 최대한 실질에 가깝게 작성하세요."
보통 현금의 경우 예금 통장등에 예치해 두고 계실 겁니다.
즉, 본인 명의로 된 통장에 지금까지 예치되어 있는 현금액 중 주택 취득자금에 사용될
금액을 적어 주시면 됩니다.
③ 주식 · 채권 매각대금
본인 명의로 된 계좌로 국내주식, 해외주식을 매도하여 현금화한 금액중 주택 취득 자금에 사용될 금액을 적어 주시면 됩니다.
④ 증여 · 상속
특수관계인간(가족)에 증여, 상속 등을 받아 조달하는 금액을 적어 주시면 됩니다.
⑤ 현금 등 그 밖의 자금
해당란에는 위 ②에는 포함되지 않는 실물 현금 보유분이나, 보험 해지금액을 적어주시면 됩니다.
다만, 실무적으로 아래칸에 보유현금을 적는 것을 추천 드리진 않습니다.
이 말은 곧 현금 실물을 갖고 있다는 것을 인정하는 부분이므로 해당 현금 출처가 분명하지 않다면 사용하지 않으시는게 좋습니다.
차라리, ②금융기관 예금액에 이체하여 이에 포함하여 적으실 것을 추천드립니다.
⑥ 부동산 처분대금 등
종전 부동산 또는 소유중인 다른 부동산을 처분 하거나, 기존에 전·월세 보증금을 회수하여 조달하는 금액을 적어주시면 됩니다.
⑧ 금융기관 대출액 합계
신용대출, 분양권의 경우 중도금 대출등을 통해 조달하는 금액을 적어주시면 됩니다.
⑨ 임대보증금
취득하려는 주택에 임차인이 있어서 해당 보증금을 승계하는 경우에 해당합니다.
⑩ 회사지원금 · 사채
소속된 회사로부터 대출 지원등을 받는 경우에 해당 조달 금액을 적습니다.
⑪ 그 밖의 차입금
가족이나 제3자로부터 차입하여 조달하는 금액을 적습니다.
또한 아래 하단에 (18) 입주계획에도 본인이 직접 바로 입주할 것인지, 임대를 줄 것인지 등을 체크해주셔야 합니다.
각 공동명의인 별로 지분 비율에 맞춰서 작성을 해야하며, 지분 비율과 조달 금액의 비율이
일치 하여야 합니다.
수 있는 자금출처조사를 대비하여 작성하는 것이 중요합니다.
본인이 현금을 많이 보유하고 있어도 이를 직접 사용하기 보다 되도록이면 대출 비율을 높이는게 자금출처조사 등에 있어서도 리스크를 줄이는 방법입니다.
조달관련 증빙서류의 경우 투기과열지구에 소재한 주택을 취득하는 경우에만 자금조달계획서 제출시 관련 증빙서류도 제출 의무가 있습니다.
따라서, 이외의 지역에 취득하는 경우라면 자금조달계획서만 작성하여 제출하면 됩니다.
추천드립니다.
저희 솔택 세무회계는 양도, 증여, 상속, 그리고 개인 주택 취득 등 자산 이전과 관련하여 부동산 세금의 전반적인 세무 컨설팅을 전문적으로 제공 합니다.
최근 부동산 관련 규제가 강화되어 이에 대한 일환으로 '자금조달계획서'와 관련한
상담문의가 많습니다.
찾아줘 세무사를 통해 문의주시면 "대표 세무사인 제가 직접" 상담 도와드리겠습니다.
지금까지 여의도 세무사 솔택 세무회계 김용민 대표 세무사였습니다.
감사합니다.
