상속은 누구에게나 언젠가 마주하게 되는 중요한 과정입니다.
하지만 준비 여부에 따라 수천만 원에서 수억 원까지 세금 차이가 발생할 수 있습니다.
상속세는 무조건 많이 내는 세금이 아닙니다.
📌 상속공제를 얼마나 제대로 챙기느냐가 세금 부담을 결정합니다.
오늘은 실제 상속세 계산에서 가장 큰 영향을 미치는
5가지 핵심 상속공제를 쉽게 정리해드립니다.
1️⃣ 기초공제 — 가장 기본이지만 가장 강력한 공제
기초공제는 별도의 요건 없이 2억 원 공제가 자동 적용됩니다.
- 거주자 사망 시 → 적용
- 비거주자 사망 시 → 동일하게 적용
상속세 신고에서 첫 번째로 적용되는 ‘기본공제’ 개념입니다.
2️⃣ 인적공제 — 상속인에 따라 달라지는 맞춤형 공제
상속인이 누구냐에 따라 공제액이 달라지는 공제입니다.
✔ 자녀 공제
✔ 미성년자 공제
✔ 연로자(65세 이상) 공제
✔ 장애인 공제
- 기대여명 × 1천만 원
- 다른 인적공제와 중복 적용 가능 (유일한 중복 공제)
📌 자녀공제 + 미성년자공제는 중복 불가.
📌 장애인공제는 모든 인적공제와 중복 가능(매우 유리).
3️⃣ 일괄공제 — 신고만 잘해도 5억 원 공제
상속세 신고기한 내에 신고하면
다음 중 더 큰 금액을 공제받습니다.
즉, 대부분의 경우 5억 원 공제가 자동 적용됩니다.
⚠ 예외
배우자 단독 상속의 경우 일괄공제 불가
→ 기초공제 + 인적공제만 적용됨
4️⃣ 배우자 상속공제 — 상속세 절세의 핵심
상속세 절세에서 가장 파워가 강한 공제입니다.
✔ 실제 상속받은 금액을 공제
- 최소공제액 5억 원
- 최대공제액 법정상속분 또는 30억 원 중 작은 금액
✔ 적용 요건
- 상속세 신고기한 다음날부터 6개월 이내 분할·등기 완료
📌 배우자 상속공제만 잘 활용해도 상속세가 수억 원 단위로 절감됩니다.
5️⃣ 금융재산공제 — 금융재산이 많은 가정에 매우 유리
순금융재산에 대해 10억 원 한도 / 20% 공제
상세 기준
- 순금융재산 2천만 원 이하 → 전액 공제
- 2천만~1억 원 → 2천만 원 공제
- 1억~10억 원 → 20% 공제
- 10억 이상 → 최대 10억 공제
금융재산이 많을수록 체감 절세효과가 큽니다.
📌 핵심 정리
| 공제 종류 | 공제 금액 | 특징 |
| 기초공제 | 2억 | 기본 적용 |
| 인적공제 | 인원별 상이 | 자녀ㆍ미성년자ㆍ장애ㆍ연로자 |
| 일괄공제 | 최대 5억 | 신고기한 내 신고 필수 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 | 상속세 절세 핵심 |
| 금융재산공제 | 최대 10억 | 금융재산 20% 공제 |
상속세는 ‘공제’로 줄인다.
사전 준비가 유족의 부담을 확 줄여줍니다.
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