[종합소득세 신고대상] 2026년 5월 종소세 신고대상 체크! 기한후 신고 전 정리

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  양도소득세신고대행-양도소득세

  [양도세] 매매특약에 따라 양도일 전 주택을 상가로 용도변경하는 경우 판정기준일(매매계약일로 양도물건 판정)

  [양도세] 매매특약에 따라 양도일 전 주택을 상가로 용도변경하는 경우 양도물건 판정기준일 (매매계약일로 양도물건 판정) 안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다. ​ 주택 매매 계약시, 매매 특약에 따라 주택을 상가로 용도변경하는 경우가 있습니다. 다양한 이유가 있겠지만 주된 이유는 다주택자의 양도소득세 중과를 피하기 위해 잔금일 이전에 상가로 용도변경을 하는 것입니다. ​ 이러한 세금 회피를 방지하고자 매매특약에 따라 양도일 전 주택→상가로 용도변경한 경우, "매매계약일 현재 현황에 따라 양도물건을 판정하여 양도세를 과세합니다. ​ 이는 '25.02.28 이후 매매계약 체결분부터 적용이 되므로 현재는 주택→상가로 용도변경한 경우, 매매계약일 현재 상황으로 주택인지, 상가인지 판단한다고 보시면 됩니다. 시기에 따라 개정 내용은 아래와 같습니다. ​ '22.10.21 전 매매게약 : 매매계약일 현재 현황에 따라 양도물건 판정 '22.10.21 이후 매매계약 : 양도일 현재 현황에 따라 양도물건을 판...

  

  문용현 세무사

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  26.10.18 11:26

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  기장-기타서비스업

  [강남 세무사] 애견미용실에서 용품도 팔면 간이과세 부가세는 얼마일까?

  안녕하세요. 세무회계 문경 나민재 세무사입니다. 애견미용실을 열 계획인 분과 미용 옆에서 사료·용품까지 파는 펫샵 사장님을 위한 글입니다. 자주 받는 질문 10개를 2026년 10월 기준 법령과 국세청 안내로 답했습니다. 📌 이 글의 핵심 3가지 1. 반려동물 미용과 용품 판매는 모두 부가세가 붙고, 동물 관련 면세는 수의사 진료 일부뿐입니다. 2. 간이과세자는 미용 30%, 용품 15% 부가가치율로 세액을 따로 구해 더합니다. 3. 애견미용실은 창업감면 업종으로 보기 어렵지만, 온라인 용품 판매는 감면 업종에 들어 있습니다.    ① 부가세와 영업 등록  Q1. 반려동물 미용도 부가세가 면제되지 않나요? A. 면제되지 않습니다. 부가세 면제 목록에 반려동물 미용은 없고, 동물 관련 면세는 가축·장애인 보조견·기초생활 수급자가 기르는 동물의 진료와 질병 예방·치료 목적으로 고시된 진료뿐입니다. 동물병원 안에서 미용을 해도 미용 부분은 진료가 아니어서 과세입니다. 부가법 26조와 부가령 35조에 따라 애...

  

  나민재 세무사

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  26.10.18 10:14

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  기장-교육서비스업

  [학원 전문세무사/마포·공덕역 세무사] 업종별 세무 - 학원·교습소·공부방① : 사업자등록 전과 직후

  안녕하세요. 마포·공덕역 세무사 전백현 입니다. ​ 오늘은 학원을 처음 준비하시는 원장님들이 참고하시면 좋을만한 내용을 준비하였습니다. ​ 학원업을 처음 시작하시는 원장님들의 경우 수업과 교육에는 자신있으신데, 계약/등록·신고/사업자등록/세금등 어디서부터 챙겨야 할지 막막하실텐데요 ​ 학원은 교육청 등록·신고가 모든 것의 출발점이어서 개원 준비가 일반적인 사업보다 한 단계 더 복잡합니다. 원장님들이 개원 전에 다음의 내용만 봐도 될 정도로 컴팩트하게 정리하였으니 다음 내용대로만 진행해주세요! ​   목차 ① 학원 / 교습소 / 개인과외교습자(공부방)의 구분 ② 교육청 등록 및 신고 ③ 사업자등록 ④ 현금영수증 가맹점 가입 및 발행     ① 학원 / 교습소 / 개인과외교습자(공부방)의 구분 학원 / 교습소 / 개인과외교습자(공부방)은 다음과 같은 구분으로 분류됩니다. 구분 학원 교습소 개인과외교습자(공부방) 법 조문 (관련법 : 학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률 → 이하 '학원법'이라고 하겠습니...

  

  전백현 세무사

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  26.10.17 20:21

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세양세무회계 최서희 세무사입니다.

벌써 2월인데요, 5월이 성큼 다가오고 있다는 게 느껴지시나요?

세무사로 일하다 보면 매년 이맘때쯤이면

"세무사님, 저 종합소득세 신고 대상인가요?"라는 질문을 정말 많이 받습니다.

특히 N잡러나 프리랜서로 활동하시는 분들 중에는

본인이 종합소득세 신고대상인지조차 모르다가

기한이 지나 종합소득세 기한후신고를 해야 하는 경우가 종종 있어

각별한 주의가 필요합니다.

오늘은 곧 다가올 5월 종합소득세 신고를 앞두고,

신고 대상자부터 신고 기한, 그리고 혹시라도 기한을 놓쳤을 때의

대응 방법까지 정확하게 짚어드리려고 합니다.

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목차

▶종합소득세란 무엇인가요?

▶나도 종합소득세 신고대상일까?

▶2026년 종합소득세 신고 기한은?

▶기한을 놓치면? 종합소득세 기한후신고의 모든 것

▶지금부터 준비해야 할 것들

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종합소득세는 한 해 동안 벌어들인

모든 소득을 합산해서 신고하고 납부하는 세금입니다.

여기서 '모든 소득'에는, 다음 소득이 포함됩니다.

✅사업소득

✅근로소득

✅이자소득

✅배당소득

✅연금소득

✅기타소득

근로소득자인 직장인분들은 연말정산으로 끝이라고 생각하기 쉬운데,

그렇지 않은 경우도 많습니다.

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✅두 곳 이상에서 급여를 받는 투잡 직장인

✅사업을 운영하거나 프리랜서 소득이 있는 경우

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이런 경우에는 연말정산과 별도로 5월에 종합소득세 신고를 추가로 해야 합니다.

이 부분을 놓치면 나중에 가산세가 부가될 수 있어 더욱 주의가 필요합니다.

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많은 분들이 이 부분을 놓치고 계십니다.

종합소득세 신고 대상인지 미리 확인해 두는 것만으로도

불필요한 세금 납부를 줄일 수 있으니 전문가의 도움을 받아보세요!

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가장 많이 받는 질문인데요,

다음에 하나라도 해당되면 종합소득세 신고대상입니다.

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첫째, 프리랜서로 3.3% 원천징수를 떼고 소득을 받으신 분들.

사업자등록을 하지 않은 작가, 강사, 배달 라이더, 대리운전 기사님 등이 여기 해당됩니다.

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둘째, 직장인이지만 금융소득이 2천만 원을 넘거나 사적연금 소득이 있는 분들.

요즘 투자하시는 분들이 많은데, 이자나 배당이 일정 금액을 넘으면 종합소득세 신고대상이 됩니다.

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셋째, N잡러로 근로소득이 발생하는 회사 외 부수입이 있는 직장인.

요즘 워낙 부업을 많이 하시는데, 회사에서 연말정산 했더라도

다른 소득이 있다면 종합소득세 합산 신고 대상자에 해당합니다.

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국세청에서 신고기간이 다가오면 신고 대상자에게

카카오톡 알림톡이나 문자로 종합소득세 신고 안내문을 발송합니다.

그런데 이 안내를 광고나 스팸으로 착각하고 무시하시는 분들이 의외로 많습니다.

국세청으로부터 문자나 카카오톡 알림을 받았다면 꼭 안내문 내용을 검토해보시길 바랍니다.

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종합소득세 신고 기한은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

만약 31일이 주말이나 공휴일이면 다음 평일까지 연장됩니다.

저는 개인적으로 5월 25일 전후로 끝내는 걸 권장드립니다.

마감일에 신고서 접수가 몰리면서 홈택스 접속이 느려지거나,

오류가 발생하는 경우가 잦기 때문입니다.

또한 급하게 신고하다 보면 공제 항목을 놓칠 수도 있거든요.

참고로 성실신고확인 대상자(업종별 매출이 큰 사업자)는

6월 30일까지 한 달 더 여유가 있습니다!

장부를 더 꼼꼼히 적었는지

세무사에게 확인받는 절차를 한 번 더 거쳐야 하기 때문입니다.

그래서 검토할 시간이 더 필요하다는 점을 배려해 6월 30일까지 기간을 주는 것입니다.

일반적인 직장인 투잡러나 프리랜서, 성실신고대상자가 아닌 개인사업자는

여기에 해당하지 않으니 반드시 5월 안에 끝내야 합니다!

한편, 세양세무회계에서 기장 서비스를 이용 중이신 대표님들의 경우에는

연중 2회 가결산을 통해 신고기간이 다가오기 전에

예상 납부 세액을 미리 안내받고 대비하고 계십니다.

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이 덕분에 신고 마감일에 임박해서 급하게 신고하고,

급하게 세금을 납부해야 하는 상황은 거의 발생하지 않습니다.

미리 알고, 미리 준비하는 것이 가장 확실한 절세 방법이라고 할 수 있습니다.

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"세무사님, 저 작년에 깜빡하고 신고를 못 했는데 어떡하죠?"

이런 연락을 받을 때마다 안타까운 게,

종합소득세 기한후신고를 하게 되면 가산세가 부과됩니다.

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하루만 늦어도 무신고 가산세 20%가 기본으로 붙어 납부할 세액이 계산되며,

이자 성격인 납부 지연 가산세까지 더해지면 적지 않은 금액이 가산세로 붙게됩니다.

✅무신고 가산세: 내야 할 세금의 20%

✅납부지연 가산세: 세금을 낼 때까지 하루 단위로 이자 가산

✅기회비용 상실: 정기 신고를 했더라면 세금을 돌려받을 수 있는(환급) 상황인데도,

기한 후 신고를 함으로써 비용처리에 제약이 생겨

오히려 납부해야 하는 상황이 발생하니 각별한 주의가 필요합니다.

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종합소득세 기한후신고는 신고 기한이 지난 후에도 가능하지만,

아쉽게도 가산세를 피할 수는 없습니다.

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따라서 가능하다면 꼭 기한 내 신고하셔서 비용처리도 보다 자유롭게 하시고,

불필요한 가산세 납부 없이 최종 납부세액을 줄이시길 바랍니다!

부득이한 못할 사정으로 기한후신고를 해야만 한다면,

최대한 빨리 신고하시는게 가산세 감면이 되어 유리하니

만약 기한을 놓치셨다면 하루 빨리 세양세무회계로 연락주세요!

상황에 맞는 신고 방법과 가산세 최소화 방안을 안내드리겠습니다.

그리고 무엇보다 주의하셔야 할 점은,

종합소득세 기한후신고를 반복하면 국세청 관리 대상이 될 수도 있습니다.

따라서 혹시 모를 세무 조사 리스크까지 생각하면,

정해진 기한 내에 정기신고 하시는게 가장 안전한 방법입니다.

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지금 2월이니까 아직 여유 있다고 생각하시면 안 됩니다.

세양세무회계의 기장 서비스를 받고계신 대표님들처럼 미리미리 준비해두면 5월에 훨씬 수월하거든요.

✅먼저, 작년 한 해 동안의 소득 자료를 정리하세요.

3.3% 떼고 받은 소득이 있다면 총액이 어느정도 되는지 계산해보시고,

사업자라면 매출과 비용 증빙을 정리해야 합니다.

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✅접대비(업무추진비) 성격의 청첩장이나 부고장의 근거 자료를 마련해 두는것

이제 모르시는 분들 없죠?

매출이 크지 않은 단순경비율 대상자라면

홈택스에서 모두채움 신고로 간단하게 끝낼 수 있어요.

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하지만 소득구조가 복잡하거나,

향후 세무 계획을 체계적으로 세우고 장부 관리를 하고 싶다면,

수수료 지불하더라도 세무 전문가에게 맡기는 게 훨씬 유리한 선택이 될 수 있습니다.

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혼자 신고하다가 비용 처리를 놓치는 것보다

전문가 손을 빌려 정확하게 신고하는게,

심적으로도 안심되고 장기적 절세에도 유리하니

규모가 있는 사업자 혹은 프리랜서이시라면 전문가의 도움을 받아보세요!

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종합소득세 신고, 어렵게 생각하지 마세요.

정확한 정보를 알고 미리 준비하면 어렵지 않게 대비할 수 있습니다.

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다만 종합소득세 신고대상인지 헷갈리거나,

종합소득세 기한후신고를 해야 하는 상황이라면 꼭 전문가와 상담하시길 권합니다.

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여러분 모두 2026년 5월 종합소득세 신고,

미리 준비하셔서 여유 있게 신고하시고 절세하시길 바랍니다.

종합소득세 신고와 관련해 궁금한 점이 있거나 상담이 필요하신 분들은

세양세무회계로 언제든지 연락 주세요!

☎️ 02-2088-2378

📱 010-7778-2346