아이템매니아, 세금신고 방법은?

최근 아이템매니아, 아이템베이 등의 게임 아이템 판매 중개 플랫폼을 통한 게임 아이템 거래가 활발해지면서, 이를 단순한 '취미'를 넘어 '수익 창출'의 수단으로 활용하시는 분들이 늘고 있습니다.

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특히 최근 아이템 판매 중개 플랫폼의 판매 금액 한도 등이 높아지면서, 아이템 판매에 대한 세금 문의가 점차 늘고 있습니다.

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아이템 판매 관련 세금 상담을 진행하다보면, 소액 거래를 하시는 분들도 많지만 적게는 1,000만원에서 많게는 10억원 이상을 하시는 분들도 있습니다.

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그래서 오늘은 과연 '내가 즐기며 하는 게임 아이템을 판매했을 때도 세금을 내야하는지?'에 대한 내용을 포스팅 하려 합니다.

게임 아이템 판매로 인한 세금으로 고민이 많으신 분들이라면 오늘 포스팅 끝까지 함께 해주세요~

아이템 거래, 세금 내야할까?

게임 아이템 거래에 대한 세금 발생 여부는 '사업성'이 핵심입니다.

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단순히 내가 쓰던 게임 아이템 장비 등을 일회성으로 판매하는 것만으로는 당장 세무상으로 큰 문제가 되지는 않습니다.

하지만 세법에서는 특정 수익활동이 계속 반복적으로 이루어지는 경우에는 '사업성'이 있는 것으로 보아 세법상 사업자로 간주합니다.

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• 반복성 : 계속해서 게임 아이템을 사고 파는 행위
• 규모 : 거래 횟수가 많거나 판매 금액 합계가 일정 수준 이상인 경우

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그렇다면 아이템매니아와 같은 게임 아이템 거래 플랫폼을 통해 계속 반복적으로 아이템 거래로 수익이 발생했다면 세법 상 어떤 의무가 생길까요?

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아이템 거래 시 사업자등록 및 세금신고 의무

게임 아이템 거래 중개 플랫폼 등에서 수익이 발생된 경우에는 소득에 대한 세금신고 의무가 발생합니다.

이때, 수익 발생 성격에 따라 소득구분이 필요하고, 그에 따른 신고 의무가 달라집니다.

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1) 사업소득

• 성격 : 계속 반복적으로 게임 아이템을 거래한 경우로 거래 횟수가 많거나 판매 금액이 큰 경우
• 사업자등록 : 필수 (미등록 시 미등록 가산세 등 발생)
• 세금종류 : 소득세 및 부가가치세

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2) 기타소득

• 성격 : 일시 우발적인 게임 아이템 거래로 수익이 발생 한 경우
• 사업자등록 : 불필요 (계속성이 없는 경우 사업자등록 대상 제외)
• 세금종류 : 소득세(기타소득)

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게임 아이템 거래로 수익이 발생했다면, 가장 먼저 고민해야 할 부분이 해당 소득이 '사업소득'인지, '기타소득'인지에 대한 구분​이 입니다.

이 판단에 따라 사업자등록 여부 및 세금 부담 구조가 완전히 달라지기 때문입니다.

많은 분들이 '일회성 거래니까 기타소득이겠지?'라고 생각하지만, 실제 세법에서는 반복성, 계속성, 수익 규모 등을 종합적으로 고려합니다.

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사실 지금 아이템 거래로 인한 세금을 고민 중이시라면, 기타소득보다는 사업소득에 해당 될 가능성이 높습니다.

사업자등록을 하지 않으면 미등록 가산세뿐만 아니라, 소득세 및 부가가치세 무신고로 인한 추징 세금이 더 커질 수 있어 주의가 필요합니다.

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그렇다면 게임 아이템 거래가 사업소득에 해당한다면 세금 신고는 어떻게 해야 할까요?

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게임아이템 판매사업자 세금 신고 방법은?

1. 사업자 등록 시 유의사항

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1) 업종코드

• 사업자등록은 원칙적으로 사업 개시일로부터 20일 이내에 신청해야 합니다.
• 사업자 등록 시 가장 중요한 것 중 하나가 업종코드입니다. 아이템매니아와 같은 온라인 중개 플랫폼을 통한 판매는 일반적으로 전자상거래 소매업(525101)을 주업종코드로 안내드리고 있습니다.

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2) 과세유형

• 개인사업자가 신규 사업자 등록을 할때는 간이과세자와 일반과세자 중 선택이 가능합니다.
• 일반적으로 초기 비용이 크지 않은 경우에는 간이과세자가 부가가치세 세부담 측면에서 유리 할 수 있습니다.
• 다만, 일반 또는 간이과세자 유형에 따른 세제 효과는 각각의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 세무 전문가와 사전 상담 후 진행 하시는 것을 권장드립니다.

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사업자등록은 홈택스 또는 세무서에 직접 방문하여 신청이 가능하며,

세무회계 화유에서는 의뢰 시 세무대리인 사업자 등록 신청을 대행해드리고 있습니다.

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2. 게임아이템 판매사업자 세금신고 유의사항

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1) 부가가치세

• 게임아이템 거래는 과세 사업에 해당하기 때문에, 아이템매니아 또는 아이템베이 등의 플랫폼 판매내역에 대해서 부가가치세가 발생됩니다.
• 또한 전자상거래업의 경우, 현금영수증 의무발행업종이므로 판매금액에 따라 현금영수증 자진발행이 필요할 수 있습니다. (현금영수증 미발행 가산세 20%)
• 일반적으로 아이템 매입은 증빙(카드, 세금계산서 등)이 없는 경우가 많습니다. 이 경우에는 부가가치세 매입세액공제 적용이 불가합니다.

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2) 종합소득세

• 판매한 아이템 구매내역은 게임 아이템 판매 시 가장 크게 발생되는 비용입니다.
• 다만, 계좌이체 등의 거래로 구매 영수증 등 파악이 안되는 경우가 많아 고민이 많으실텐데요.
• 이러한 부분을 해결하기 위해서는 사전에 세무전문가와의 상담을 통해 비용 처리 가능한 방법 등을 안내받으셔야 합니다.
• 아이템 구매 금액 외에 컴퓨터 등 사업 관련 비품 구매 또는 아이템 매니아 등의 중개 플랫폼에 지급한 수수료 등은 비용 처리가 가능하니 반드시 증빙을 보관하시기 바랍니다.

오늘은 이렇게 게임 아이템 거래에 대한 사업자 등록 및 세금 신고에 대해 살펴보았습니다.

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최근 대부분의 중개플랫폼에서 사업자 여부와 관계없이 개인 판매내역 등도 의무적으로 국세청에 제출하도록 되어있습니다.

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따라서 사업자 등록 없이 계속 반복적으로 판매하다가 국세청으로부터 통보를 받고 급하게 연락을 주시는 경우가 많습니다.

하지만 그때는 이미 미등록 가산세에 무신고 가산세까지 큰 부담이 발생된 이후 입니다.

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계속 반복적으로 게임 아이템 거래를 통한 판매 수익이 발생한다면, 반드시 세무 전무가와 상담 후 사업자 등록부터 하시길 바랍니다!