[상속증여세] 상속, 증여의 기초

“상속세”, “증여세” 이름부터 어려우시죠?

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사람이 살면서 돈이나 재산을 주고받는 일은 많습니다.

그런데 그 재산이 그냥 생기는 건 아니니까, 국가는 그 과정에서 일정한 세금을 걷습니다.

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그게 바로

• 상속세 (사망 후 재산이 넘어갈 때)
• 증여세 (살아 있을 때 재산을 줄 때)

이 두 가지예요.

1. 이 법은 왜 생겼을까?

이 법의 목적은 아주 단순합니다.

“누군가가 재산을 물려주거나 받을 때, 공평하게 세금을 내자.”

만약 어떤 사람은 세금을 다 내고, 다른 사람은 편법으로 증여해서 세금을 안 낸다면

결국 부의 불균형이 심해지겠죠.

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그래서 정부는 ‘상속세 및 증여세법’을 만들어 누구나 같은 기준에서 세금을 계산하도록 정해 놓았습니다.

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이 법은

• 세금을 언제, 누구에게 매길지
• 어떤 재산에 매길지
• 어떻게 신고하고 납부할지

를 정해둔 상속세·증여세의 기본 설계도예요.

2. 기본 개념부터 차근히 정리

정리하면

상속은 “사후의 재산 이전”,

증여는 “생전의 재산 이전”이에요.

둘 다 “무상(공짜로) 받는 재산”이라는 점에서는 같지만,

언제 이전되었느냐가 다를 뿐입니다.

3. 어떤 재산이 세금 대상일까?

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상속세나 증여세는 돈으로 계산 가능한 모든 재산이 대상입니다.

• 현금, 예금, 주식
• 부동산(집·땅)
• 차량, 미술품
• 심지어 회사의 경영권(지분)도 포함됩니다.

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단, 사람의 기술이나 노력처럼 개인에게만 속하는 능력은 제외돼요.

(예: 개인 면허, 자격증, 운동 실력 등)

4. 누가 세금을 내야 할까?

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세법에서는 이렇게 정리되어 있습니다.

• 상속세 : 상속받은 사람(상속인)
• 증여세 : 증여받은 사람(수증자)

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하지만 예외도 있어요

• 받은 사람이 외국에 있거나 세금 낼 능력이 없을 땐 → 준 사람이 대신 낼 수도 있습니다.
• 명의만 다른 경우(예: 부모 명의로 자녀 집 구입 등)는 → 실제로 돈을 쓴 ‘실제 소유자’가 증여세를 내야 합니다.

5. 어디까지 세금이 붙을까?

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상속세

• 피상속인이 한국 거주자라면 → 전 세계 재산이 과세 대상
• 비거주자라면 → 한국에 있는 재산만 과세

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증여세

• 한국 거주자가 받은 증여 → 전 세계 재산 포함
• 외국 거주자가 받은 증여 → 한국 내 재산만 과세

즉, 한국에 살면(거주자) 전 세계 기준,

외국에 살면(비거주자) 한국 안의 재산만!

6. 세금은 어디서 내야 할까?

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납부하여야 하는 관할 세무서가 정해져 있습니다.

7. 정리하자면

8. 세무사의 한마디

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상속세와 증여세는 “부자에게 세금을 더 내게 하려는 법”이 아닙니다.

누구나 공평하게 부를 나누기 위한 최소한의 룰이에요.

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특히 요즘처럼 부모 세대 자산이 큰 사회에서는 이 두 세금의 구조를 아는 것만으로도

절세 전략을 세우고, 불필요한 리스크를 막을 수 있습니다.

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세금을 피하는 게 아니라, 법이 허용하는 범위 안에서 현명하게 준비하는 것.

그게 바로 “진짜 절세”입니다.

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