반려동물 호텔·유치원·미용업, 세금신고 언제, 어떻게 할까?

강아지, 고양이가 우리 인생의 동반자로 자리매김을 하며, 자연스럽게 반려동물이라는 단어가 우리 일상에 자리 잡았습니다.

​

그에 따라 반려동물 호텔이나 반려견 유치원을 운영하시는 대표님들도 늘고 있습니다.

​

반려동물 관련 업종의 사업을 준비 중이시거나 이미 사업 중이지만 아직 세금 신고는 잘 모르겠다! 하시는 대표님들 오늘 끝까지 함께 해 주세요~

반려동물 관련 업종, 바로 사업자등록이 가능할까?

반려동물 호텔·유치원은 사업자등록 전에, 관할 지자체에 동물위탁관리업 등록을, 반려동물 미용업은 동물미용업 등록을 해야 합니다.

​

[영업등록 구비 서류]

• 인력 현황에 관한 증빙 서류
• 영업장 시설 내역 및 상세 배치도
• 사업계획서
• 시설기준을 갖추었음을 증명하는 서류
• 동물사랑배움터 교육 수료증

​

지자체별로 요구하는 서류가 다를 수 있으니, 신청 전에 관할 지자체의 담당 부서에 문의 후 서류를 준비하여 신청하시길 바랍니다.

동물위탁관리업 또는 동물미용업을 등록 후 관할 세무서에 서면 신청 또는 홈택스로 사업자등록 신청이 가능합니다.

반려동물 관련 업종, 업종코드는?

반려동물 호텔·유치원·미용업을 하실 경우에는 주업종을 930919(애완동물 장묘 및 보호 서비스업)으로 하시고,

매장 내에서 반려동물 용품을 판매하신다면 523996(반려동물 및 관련 용품 소매업)을 추가하시면 됩니다.

​

과세사업자? 면세사업자?

동물병원은 면세사업이지만, 반려동물 호텔·유치원·미용업 그리고 반려동물용품 판매까지 전부 과세사업입니다.

​

과세사업인 경우에는 사업자등록 시 간이과세자 또는 일반과세자 선택이 가능합니다.

아마 간이과세자가 부가세 부담이 적다라는 이야기를 많이 들어보셨을 텐데요,

경우에 따라서는 일반과세자가 유리한 경우도 있습니다.

​

반려동물 관련 업종을 시작하시면 아마 인테리어, 기구 등 초기 비용이 많이 들 것입니다.

영업 초반에 매출보다 매입이 더 큰 경우에도 간이과세자는 부가세 환급이 불가합니다.

다만, 당연히 적격 증빙(세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 등)이 없는 매입은 부가세 공제는 받지 못합니다!

​

초기 비용, 예상 매출액 등을 고려하셔서 간이과세자로 하실지, 일반과세자로 하실지 선택 해야 합니다.

​

현금영수증 의무발행 업종, 매출 신고 시 주의!

앞서 말씀드린 반려동물 관련 업종은 업종코드 930919(애완동물 장묘 및 보호 서비스업)은 현금영수증 의무발행 업종입니다.

​

건당 거래금액 10만원을 초과할 경우에는 고객이 요청하지않아도 국세청 지정코드(010-0000-1234)로 현금영수증을 발행 해야 합니다.

​

현금 또는 계좌로 이체받고 5일이내에 발행 해야하며, 미발행 시 미발행 금액의 20%의 가산세가 발생 할 수 있습니다.

​

또한 현금이나 계좌이체는 신용카드 결제처럼 바로바로 매출이 확인되는 것이 아니기때문에, 신고 시에 매출 누락으로 이어질 수 있습니다.

그렇기때문에 현금 또는 계좌이체를 받는 경우에는 현금영수증을 발행 하시는 것이 추후 발생할 수 있는 세금 부담을 줄일 수 있는 방법입니다.

​

그리고 결제 시점과 서비스를 제공하는 시점이 다를 수 있는 선결제 또는 정기권 등의 매출이 많다면, 매출 신고 시에 주의해야 합니다.

결제 시점에는 예치금으로 반영 하는 등의 결제 수단 및 방법으로 매출 관리를 하여 중복 반영되지 않도록 해야 합니다.

​

반려동물 관련 업종, 절세 방법은?

• 적격증빙 수취

반려동물 관련 업종은 고정비 지출이 꽤 큰 편이라고 볼 수 있습니다.

​

임차료, 각종 공과금(전기료, 수도세 등), 화재 보험료 등 매달 지출하는 금액인 만큼 더 꼼꼼하게 증빙 수취를 해주셔야 합니다.

​

이때 적격증빙은 앞서 말씀드린 바와 같이 (세금)계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등​입니다.

​

그리고 그 외 사료 및 용품 구입, 소독 또는 청소 비용 등 반복적으로 발생하는 비용 또한 세금계산서를 수취하거나 사업용 신용카드를 사용하여 결제하시길 바랍니다.

​

• 인건비 신고

매장을 관리하는 직원, 반려동물 미용사, 반려견 유치원선생님 등 직원을 고용하실텐데요,

매달 원천세 신고까지 하셔야 적격하게 인건비에 대한 비용처리가 가능합니다.

​

이때, 근로 형태에 따라 4대보험에 가입하는 직원인 근로소득자와 사업장에 종속되지않고 3.3% 원천징수하고 지급하는 사업소득자(프리랜서)로 나뉩니다.

​

*프리랜서 계약서를 작성하여 계약을 했더라도, 실질적으로 사업장에 종속되어 대표자의 업무 지시 및 관리가 있었다면 추후 '근로자'로 판정되어 4대보험 소급 문제 등이 발생 할 수 있습니다.

​

• 세액 감면 및 공제

1) 창업감면 및 중소기업 특별세액 감면

반려동물 관련 업종인 반려동물 장묘 및 보호 서비스업은 창업감면 및 중소기업 특별세액감면을 받을 수 있는 업종은 아닙니다.

​

하지만, 반려동물 관련 용품 매출에 대해서 중소기업 특별세액 감면 적용이 가능합니다.

​

감면 대상 업종에 해당하지 않으나 감면을 받을 경우에 추후 감면세액 추징 및 가산세 부담이 생길 수 있습니다.

그렇기때문에 각 매출을 구분하여 관리가 필요하며, 세금 신고 시에 적절하게 구분하여 반영이 필요합니다.

​

2) 통합고용 세액공제

프리랜서가 아닌 근로소득자 고용을 할 경우에는 정부의 각종 세제혜택과 더불어 세액공제도 가능합니다.

​

상시 근로자 수가 증가한 경우에 최대 3년 간 400~2000만원까지 단계적으로 공제 금액이 증가하는 형태로 세액 공제를 받을 수 있습니다.

(고용 우대자인 청년, 장애인, 60세 이상, 경력단절 근로자 등을 고용할 경우 더 많이 공제를 받을 수 있습니다.)

​

또한 기존에는 고용 인원이 감소하면 과거 공제분에 대해서 추징하였으나, 2026년부터는 감소한 인원에 해당하는 부분의 공제만 제외하도록 개정되어 사후 관리 규정이 완화되었습니다.

한 생명을 관리하는 업종인 만큼 사업장 준비, 교육 수료, 영업등록 그리고 사업자등록까지 더 철저하게 준비해야 합니다.

​

그리고 그 과정에서 놓치는 세금 부담이 없도록 준비하시길 바라며, 오늘도 긴글 읽어주셔서 감사합니다.