상속세 상식 · 20편

상속주택 세금 신고와 납부 총정리
상속세신고대행-상속세

[상속세 기초 ⑤] 상속주택 종부세·양도와 상속세 신고·납부 방법

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주택을 상속받으면 종합부동산세는 어떻게 되는지, 기존 주택과 상속 주택 중 무엇을 먼저 파는 게 좋은지,

그리고 상속세 신고·납부 방법을 정리해 보겠습니다.

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✅ 주택을 상속받으면 종합부동산세는 어떻게 될까요?

  • 상속 후 5년간은 1주택자가 유지됩니다.
  • 지방에 있는 주택을 상속받을 경우 주택 수에 합산되지 않을 수 있습니다.
  • 다른 상속인과 공동으로 상속받은 경우, 지분율과 가액에 따라 달라집니다.

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✅ 기존 주택과 상속 주택, 어느 것을 먼저 파는 게 좋을까요?

  • 기존 주택을 먼저 양도하는 것이 세금상 유리합니다.
  • 다른 상속인과 공동으로 상속받은 경우에도 마찬가지입니다.

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✅ 상속세 신고 방법

상속세는 피상속인의 주소지를 관할하는 세무서에 신고합니다.

모든 상속인이 신고할 필요는 없고, 상속인 중 1명이 신고하면 됩니다.

방문이 어려우면 인터넷으로도 신고할 수 있습니다.

신고기한이 지나면 가산세가 부과될 수 있으니 기한 내에 신고하는 것이 좋습니다.

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  • 신고기한 : 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 (예 : 4월 1일 사망 시 10월 31일, 4월 28일 사망 시에도 10월 31일이 기한)
  • 온라인 신고경로 : 국세청 홈택스 → 신고납부 → 상속세

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✅ 현금이 부족하면 분납·연부연납을 이용할 수 있습니다

부동산만 상속받아 현금으로 한 번에 내기 어렵다면, 분납과 연부연납 제도를 이용할 수 있습니다.

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[ 분납 ] 신고할 때 세금 중 일부를 내고, 잔여 세금은 2개월 후에 내는 방식입니다.

신고할 때 내야 하는 금액은 총 세금에 따라 다릅니다.

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  • 총 세금이 1천만원 ~ 2천만원이면 : 1천만원을 즉시 납부
  • 총 세금이 2천만원 이상이면 : 총액의 50% 이상을 즉시 납부

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  • (예시) 총액 4천만원·10월 31일 신고 → 신고 시 2천만원 이상 납부, 12월 31일까지 잔여 세금 납부

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[ 연부연납 ] 매년 일정 금액을 납부하는 방식으로, 최대 10년에 걸쳐 나누어 낼 수 있습니다.

10년 연부연납을 선택하면 총액의 1/11을 신고할 때 즉시 납부하고, 나머지 10/11을 매년 나누어 납부합니다.

연부연납은 분납과 달리 국세청에 담보를 제공해야 하고, 이자가 가산됩니다.

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  • (예시) 총액 6천만원·5년 선택 → 신고 시 1천만원 납부, 이후 '24년~'28년 매년 10월 31일까지 1천만원 + 이자 납부

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