종합소득세 기한후신고, 늦었다고 포기하지마세요!

매년 5월은 종합소득세 신고납부기한인데요,

이 기간이 지나고나서 '저 신고 못 했는데 어떻게 하죠?' 라고 급하게 연락을 주시는 분들이 정말 많습니다.

(또는 그 이전에 소득이 있었으나 종합소득세 신고를 하지 않아서, 세무서에서 우편 등의 안내를 받고 연락을 주시는 분들도 많습니다.)

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프리랜서로 일을 하시거나, 이제 막 사업을 시작하신 초보 대표님들 중에 이런 상황으로 연락을 주시는 분들이 있습니다.

종합소득세 기한후신고, 어디선가 들어는 봤는데, 막상 내 일이 되니 막막하실텐데요.

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그래서 오늘은 종합소득세 기한후신고가 정확히 뭔지, 어떻게 하면 부담을 최소화할 수 있는지 하나씩 짚어드리겠습니다!

오늘도 끝까지 함께 해주세요!

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기한후신고가 정확히 뭘까?

종합소득세는 원래 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부를 해야 합니다.

이 기간을 놓치게 되면 정기신고가 아닌 "기한후신고"로 분류됩니다.

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「국세기본법」제45조의3에 따라, 법정신고기한이 지난 뒤에도 관할 세무서장이 세액을 결정해 통지하기 전까지는 스스로 신고 납부를 할 수 있습니다.

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즉, 기한을 넘겼다고 신고 자체가 불가능한 것은 아니라는 의미입니다.

다만, 늦은 만큼 가산세라는 부담이 생기게 됩니다. 이 부분을 정확히 알아야 손해를 줄일 수 있습니다.

"그럼 가산세는 얼마나 나오나요?"

기한후신고를 진행하며 가장 많이 받는 질문 중에 하나입니다.

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결론부터 말씀드리면, 크게 두가지 가산세가 붙습니다.

① 무신고 가산세 : 납부할 세액의 20% (부정한 방법인 경우 40%)

② 납부지연 가산세 : 미납세액에 하루 단위로 이자 성격의 가산세 (일 0.022% 수준 *별도 확인필요!)

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예를 들어, 원래 내야 할 세금이 300만원이었다면, 무신고 가산세만 60만원이 가산되는 셈입니다.

여기에 납부지연 가산세까지 붙으니, 신고 납부가 늦어질수록 부담이 눈덩이처럼 계속 커집니다.

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빨리 신고하면 가산세 감면받을 수 있다던데,사실인가요?

「국세기본법」제48조에 따라 기한후신고를 자진해서 하면 무신고 가산세를 감면 받을 수 있습니다.

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법정 신고기한 경과 후 1개월 이내 신고 → 무신고 가산세 50% 감면

1개월 초과 ~ 3개월 이내 → 무신고 가산세 30% 감면

3개월 초과 ~ 6개월 이내 → 무신고 가산세 20% 감면

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즉 하루라도 빨리 신고하는 것이 절세입니다.

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'지금 신고해도 될까요?'라고 망설이는 사이에도 감면 구간을 계속 줄어들고 있습니다.

이미 늦었다면, 지금 당장 움직이는 것이 정답입니다.

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최근에도 25년귀속 종합소득세 신고를 제때하지 못하신 대표님이 6월 28일에 연락을 주셔서, 6월 30일까지 최대한 빠르게 진행하여 가산세 감면 50%를 받을 수 있었습니다.

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기한후신고를 한 경우에도 환급 받을 수 있을까요?

원천징수로 세금을 미리 떼인 프리랜서(3.3%)의 경우에는 기한후신고를 해도 환급이 나오는 경우가 많습니다.

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다만, 주의하실 사항이 있습니다.

납부할 세액이 없어서 무신고 가산세가 0원이더라도, 신고 자체를 아예 하지 않은 경우에는 각종 세액공제 및 감면 혜택을 못 받게 됩니다.

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또한 장부신고(간편장부, 복식부기)가 가능한 상황이라면, 추계신고보다 세금이 크게 줄어드는 경우가 많습니다.

업종 및 소득 규모에 따라 판단이 달라질 수 있으므로, 반드시 사전에 세무전문가의 검토가 필요합니다.

"직접 신고할까요? 세무사에게 맡길까요?"

단순 프리랜서 소득만 있다면 홈택스에서 직접 신고가 가능하실 수도 있습니다.

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다만, 1) 소득 종류가 다양하거나, 2) 사업소득으로 경비 처리가 복잡하거나, 3) 세액이 크다면 이야기는 달라집니다.

잘못 신고하면 오히려 가산세를 더 납부해야 하거나 받을 수 잇는 환급도 놓치는 경우가 많기 때문입니다.

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실제 '직접 하다가 오히려 더 낸 것 같다.'라고 하시며 뒤늦게 찾아오시는 분들도 적지 않습니다.

특히 단순경비율이 아니 기준경비율 대상자들의 경우, 경비율이 워낙 낮다보니 세무담이 크게 계산되는 경우가 많습니다.

이 경우에는 '간편장부'로 신고를 진행하는 것이 유리 할 수 있습니다만, 직접 장부 작성 및 필요 경비를 정리하는 부분이 쉽지 않습니다.

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특히 종합소득세 기한후신고의 경우에는 신고 후 바로 세무서 담당자와의 소통을 통해 세액이 결정되는 경우가 많습니다.

이 경우 사업 관련 경비에 대한 증빙이나 소명이 필요한 경우가 많아 경험 많은 세무사와 함께 하셔야 납부세액을 줄일 수 있습니다.

오늘은 이렇게 종합소득세 기한후신고에 대해 살펴봤습니다.

오늘 내용의 핵심은 하나입니다.

늦었다고 방치하면 가산세만 계속 늘어나지만, 지금이라도 자신 신고하면 감면, 환급의 길이 열릴 수 있습니다.

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혼자 고민하지 마시고, 세무회계 화유로 문의 주세요 :)

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