상속이 개시되면 해야 할 일

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오늘은 상속세 관련 이야기를 해보려고 합니다.

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상속이 개시됐을 때 많은 상속인분들이

실제로 뭘 해야 하는지 몰라서 상속세 신고기한이 임박할 때까지

시간을 그냥 흘려보내는 경우가 많습니다.

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오늘은 상속세 신고를 위해 실무적으로 상속인 분들이

무엇을 해야 하는지 조언을 드리고자 합니다.

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상속재산이 얼마나 돼야 상속세가 나올까?

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먼저 피상속인(돌아가신 분)의 배우자가 생존해 있다면

최소 10억 원 상속공제 가능합니다.

다시 말해, 상속재산이 10억 이하라면 상속세가 나오지 않습니다.

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만약 피상속인의 배우자가 없는 경우(배우자가 먼저 사망한 경우 등) 라면

이 때는 일괄공제 5억 원 적용 가능합니다.

마찬가지로 이때는, 상속재산 이 5억 원 이하라면 상속세가 나오지 않습니다.

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상속재산은 상속개시일 현재의 재산만 포함시키면 되는 걸까?

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그렇다면 상속재산은 어떻게 계산해야 할까요?

​피상속인이 돌아가신 날 현재 보유하고 있는 재산들만 상속재산으로 보면 될까요?

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아닙니다.

상속재산에는 피상속인이 '상속개시일 현재' 보유하고 있는 모든 재산뿐만 아니라

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- 사망을 원인으로 받는 #보험금 (단, 보험료를 누가 지급했는지에 따라 상속재산에서 빠질 수도 있음 )

- 상속인에게 10년 이내에 증여한 재산

- 상속인 아닌 자에게 5년 이내에 증여한 재산

- 과거 10년 치 금융거래내역 조사를 통한 추정상속재산 등 을 포함합니다.

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여기서 가장 문제가 되는 것이 바로 금융거래내역 입니다.

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많은 상담을 해본 결과 대부분의 상속인 분들은 피상속인의 금융거래내역을 잘 알지 못합니다.

​​큰돈이 오고 간 내역이 있는지, 돈 관리는 어떻게 하고 있었는지 이런 정보를 전혀 알지 못하죠.

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상속이 개시되면 해야 할 일?

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상속이 개시됐고, 상속세 신고가 필요한 상황이라고 가정해 보겠습니다.

​가장 먼저 무엇을 해야 할까요?

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​우리는 먼저 피상속인의 재산 상황을 파악해야 합니다.

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1. 안심상속 원스톱 서비스

안심상속 원스톱 서비스 사망자 재산조회 한 번에 신청하는 법 | 행정안전부> 뉴스·소식> 홍보자료> 카드뉴스 (mois.go.kr)

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안심상속 원스톱 서비스를 통해 우리는 피상속인의 재산을 쉽게 파악할 수 있습니다.

​이 서비스를 통하면 피상속인의 금융재산 현황을 파악할 수 있고,

거래 은행 등이 어디인지도 확인 가능합니다.

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그 다음은 무엇을 해야 할까요?

​피상속인이 거래했던 은행에 방문해야 합니다.

바로 "금융거래내역"을 발급받기 위해서입니다.

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2. 금융거래내역서 발급 (상속개시일부터 전 10년 치)

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(은행 방문 시 필요서류)

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- 사망신고 처리된 경우 : 가족관계증명서, 상속인 신분증

- 사망신고 전인 경우 : 기본 증명서 or 사망선고 확인 서류,

가족관계증명서, 상속인 신분증

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* 은행마다 필요서류가 상이 할 수 있으니

방문 전 전화하여 확인 필요

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금융거래내역서는 상속개시일을 시점부터 과거 10년 치를 받아야 합니다.

인쇄된 종이내역서 보다는 파일로 받아서 USB에 담아오는 것이 좋습니다.

은행에 요청하면 파일 형식으로 제공받을 수 있습니다.

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만약에 피상속인이 거래한 금융기관이 여러 군데라면, 거래한 금융기관을 모두 방문하여

10년 치 금융거래내역을 발급받아야 합니다.

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3. 세무사 상담 및 세무대리 의뢰

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상속세 신고기한은 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내입니다.

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신고기한이 긴 이유는 상속세 신고 시 금융거래내역 등 

세무사들이 정리하고, 분석하고, 처리해야 할 내용들이 많기 때문입니다.

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또한 상속세는 신고만 하면 끝나는 것이 아닙니다.

신고 후 세무서가 신고의 적정성을 조사한 후 세무서에서 결정까지 해야 마무리됩니다.

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상속세의 경우. 신고 후 세무서에서 사후조사 나올 가능성이 매우 높고,

큰 문제 없이 상속세 신고를 마무리하려면 무엇보다 세무사의 역량이 가장 중요합니다.

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따라서 여러 세무사 사무실을 방문하여 상담을 받아보시고 가장 믿을 만한 세무사에게

신고대리 의뢰를 하시는 것을 추천드립니다.

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또한 상속세 신고까지도 시간이 많이 소요되므로 신고기한에 여유가 있는 상태에서

가능한 한 빨리 세무사를 결정하시는 것을 추천드립니다.

https://s.findsemusa.com/BkJ