안녕하세요. 비타민 세무사입니다.
사업을 운영하다 보면 고객분들께서 물건(재화) 또는 서비스(용역)을 제공하고 현금영수증을 요구하시는 경우가
빈번하죠. 보통은 카드단말기를 가지고 계셔서 단말기에서도 현금영수증을 발급해 드릴 수 있는데요.
이 방법 외에도 홈택스에서도 현금영수증을 발행할 수 있는 방법이 있습니다. 혹시나 카드단말기에 문제가 생기거나
타지에 나가 있는데 고객분께서 급하게 요구하는 등의 상황 시에 사용하면 좋겠죠?? 한 번 알아볼게요.
홈택스에서 현금영수증 발행
1. [홈택스] 사이트에 들어가셔서 [로그인]
이 누리집은 대한민국 공식 전자정부 누리집입니다.
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11월은 종합소득세 중간예납세액을 납부하는 달입니다.
- 납부기한 : 2023.11.30.(목)
- 중간예납기간의 사업실적이 부진한 납세자는 중간예납 추계액 신고를 할 수 있습니다.
- 홈택스·손택스 | 세금신고(신고납부) > 종합소득세 신고 > 중간예납 추계액 신고
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로그인은 사업장과 관련된 공동인증서 또는 공인인증서로 로그인하시거나, 개인 아이디와 비밀번호를 이용한
로그인 후 현금영수증을 발급하고자 하는 사업장을 "사업장 선택"을 하시면 됩니다. 다른 인증 방법으로도
로그인이 가능하니 로그인이 가능한 방법으로 들어가시면 됩니다.
2. [현금영수증 건별 발급] 찾아가기
국세청 홈택스 Hometax
상단 메뉴
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상단부분에 빨간색 체크표시한 부분을 클릭하시면 아래의 화면이 나옵니다.
현금영수증
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- 현금영수증 발급 결과 조회
※ 발급일 다음날 조회 가능
- 현금영수증 월별 발급 현황 조회 |
조금만 내려가시면 "전자 세금계산서" 이후에 "현금영수증" 관련 항목들이 나와요.
그 부분 중 "현금영수증 건별 발급"을 찾아가 클릭합니다.
참고로 발급건을 취소하시고 싶으신 경우에는 "현금영수증 취소 발급"을 하시면 취소를 할 수 있습니다.
3. 현금영수증 건별 발급
들어가 보면 아래 화면이 나타나며 작성해야 하는 항목을 하나씩 설명해 볼게요.
현금영수증 건별발급
- 현금영수증 건별 발급하는 화면입니다.
- 현금영수증은 당일 발급만 가능합니다.(거래일자 변경 불가)
- 현금영수증 발급내역은 다음 날 조회 가능합니다.
- 당일 발급한 내역은 [당일 발급 조회/정정/취소]에서 조회/정정/취소 가 가능합니다.
- 총 거래금액을 입력하면 거래유형(과세, 면세)에 따라 공급가액과 부가세가 구분됩니다.
- 발급수단번호는 현금영수증 발급받는 사람의 주민등록번호, 사업자등록번호, 휴대전화번호, 각종 카드번호(13~19자리)입니다. 주민등록번호, 사업자등록번호는 3회 연속하여 잘못 입력하는 경우, 발급 서비스 이용이 제한됩니다.
- 자진발급이란 소비자가 현금영수증 발급을 요청하지 않아 무기명으로 발급하는 경우 국세청 코드 '010-000-1234'번호로 발급하는 제도입니다. 자진발급 '여'를 선택하면 발급수단에 '010-000-1234'가 표시됩니다.
- 현금영수증 인쇄 시 사업장 전화번호가 표시됩니다. 전화번호 변경을 원하시면 아래 메뉴에서 정정하시기 바랍니다. 홈택스 > 신청/제출 > 사업자등록정정 > 상호 및 연락처 정정 > 사업장 전화번호 정정
현금영수증 발급
| 항목 | 내용 | 항목2 | 내용2 | 항목3 | 내용3 |
|---|
| 사업자등록번호 | | 상호 | | 구분 | 일반과세자 |
거래정보 등록
| 항목 | 값 | 항목2 | 값2 |
|---|
| 거래일자 | 2023-11-24 16:11:28 | 승인번호 | |
| * 자진발급 여부 | 여 / 부 | * 용도구분 | 소득공제 / 지출증빙 |
| * 거래유형 | 과세 / 면세 | * 발급수단번호 | |
| * 총 거래금액 | | 공급가액 | 0 |
| 부가세 | 0 | | |
| 메모(0Byte) | | | |
[항목별 설명] (위 사진의 번호와 연결해서 설명할게요)
① 안내사항
국세청에서 주의사항 및 발급하도록 도와주는 문구들이 있으니 꼭 읽어보시고 이해하시기 바랍니다.
그중 주의해야 되는 부분을 색으로 표시해 두었으니 꼭 읽어보시기 바랍니다.
② 공급사업자 정보
로그인 후 자동으로 나타나는 부분이니 발급하고자 하는 사업장이 맞는지 확인하시면 됩니다.
③ 자진발급 여부
위의 "안내사항"에도 설명이 나와 있지만 "자진발급"이란 소비자가 현금영수증을 발급을 요청하지 않아 무기명의
방법으로 발급하는 경우에는 "여"에 체크하시면 [⑥ 발급수단번호] 부분이 자동으로 채워집니다.
만약 운영하는 사업장이 현금영수증 발행의무업종이고 10만원이상의 현금매출액이 발생하였음에도 현금영수증을
발행하지 않으면 가산세가 나오는 등의 불이익이 있는데요. 자진발급을 사용하는 대표적인 예로 10만원이상의
현금을 받고 고객분이 계산 후 현금영수증을 요청하지 않고 가셨을 때가 이 "자진발급"을 사용하는 때입니다.
만약, 고객이 현금영수증을 발급 요청하신다면 "부"에 체크하시면 됩니다.
④ 용도 구분
용도에는 "소득공제"부분과 "지출증빙"분이 있습니다.
고객분들 중에서는 사업을 운영하시는 사업자가 있을 수 있고, 사업을 하지 않는 분들이 있을 수도 있습니다.
사업자분들은 2가지 모두 가능합니다. 보통 사업과 관련한 지출인 경우에는 "지출증빙"으로 하여 "사업자등록번호"
를 불러주십니다.
사업자 아닌 분들은 보통 "소득공제"으로 하여 "휴대폰번호" 및 "주민등록번호"를 입력하여 발급을 받으십니다.
그래서 발급을 해주시는 발급하는 사업자는 무엇으로 발급을 받으실 건지 고객분께 물어본 후 [⑥ 발급수단번호]에 해당사항을 잘 입력하셔야 합니다.
⑤ 거래유형
과세 물품(재화) 및 서비스(용역)을 제공하는 경우에는 "과세"에 체크하시고, 면세 물품(재화) 및 서비스(용역)을
제공하는 경우에는 "면세"에 체크하시면 됩니다.
⑥ 발급수단번호
[④ 용도구분]에 설명했듯이 고객분께 물어보시어 발급받는 사람의 정보를 확인한 후 입력하시면 되겠습니다.
⑦ 총거래금액
만약 고객분께 재화 및 용역을 제공하고 받은 금액이 11만원 인 경우에는, 공급하는 자가 과세사업자인경우에는
1만원의 부가세와 10만원의 공급가액이 섞여 있습니다. 이 경우에는 총거래금액에 11만원을 입력하시면 자동으로
부가가치세와 공급가액이 자동으로 분리됩니다. 쉽게 말해 사업을 하면서 받은 총액을 입력하시면 됩니다.
공급하는 자가 면세사업자인 경우에도 총액을 입력하시면 공급가액으로 총액이 그대로 적히기 때문에 고객분께
받은 금액을 입력하시면 생각하기 편하실 겁니다.
이렇게 적어야 될 항목을 모두 적은 후 아래 [발급요청]을 클릭하시면 현금영수증발급이 됩니다.
오늘 이렇게 현금영수증을 홈택스에서 발급하는 방법을 알아봤는데요. 휴대폰에서 휴대폰으로 하는 홈택스인
"손택스"로도 현금영수증 발급이 가능하니 휴대폰이 편하거나 시간이 급하신 분들께서는 손택스에서도 똑같이
발급가능하니 참고하시기 바랍니다.
감사합니다.
