세금상식

신규사업자의 가장 흔한 질문만 정리했습니다.

찾아줘세무사
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찾아줘! 세무사

신규사업자의 궁금점 모두 파헤치기

1. 세금의 종류는 어떤게 있나요?


 개인사업자의 경우 1년에 두번의 부가가치세 신고(매년 1월, 7월)와 1년에 딱 한번 종합소득세 신고(매년 5월)가 있습니다.

법인사업자의 경우 1년에 네번의 부가가치세 신고(매년1월, 4월, 7월, 10월)와 1년에 딱 한번 법인세 신고가 (매년 3월)있습니다.

위의 신고는 법에서 정하는 필수 신고이므로 예외가 없습니다. 

따라서 매출액이 0원이라도라도 사업자등록증이 있는 경우 무실적신고서라도 제출해야 합니다.

또한 추가적으로 직원이나, 사업소득자 등 인건비 나가는 것이 있다면 매월(혹은 반기) 원천세 신고의무가 있습니다.

2. 사업용계좌(=사업자통장)과 사업자신용카드(=사업용신용카드)는 의무인가요?


 사업자등록시 둘다 의무가 아닙니다.

사업자신용카드는 은행에서 처음 사업자통장을 만들 때 추천을 받아 만드는 경우가 대부분입니다.

다만 기존에 쓰시던 개인신용카드 또는 개인체크카드도 사업자신용카드로 사용이 가능하고 국세청홈택스에 사업용신용카드로
등록이 가능하기 때문에 굳이 별도의 신용카드 또는 체크카드는 만들 필요가 없습니다.

 사업용계좌(=사업자통장)은 사업자의 상호가 중복표기되므로 거래처에 대해서 송금시 신뢰도 때문에 만드는 경우가 대부분이고,

상호 노출이 필요없다면 기존에 쓰던 개인계좌를 사용하셔도 전혀 무방합니다.

 세법상 복식장부대상자가 된 경우(최초사업자는 해당안됨)는 종합소득세 신고기한까지 사업용계좌를 국세청홈택스에 등록하게

되어 있기는 하지만 이 경우에도
기존 계좌를 등록이 가능하므로 상호가 표시되는 통장이 필요한 경우가 아니라면 번거롭게 사업자통장을 만들 필요는 없습니다.

3. 인건비신고는 필수인가요?


 필수는 맞습니다. 다만 인건비신고를 하기에 난해한 경우가 바로 "알바생" 입니다. 알바생이라는 법적 용어는 없습니다.

다만 4대보험을 가입하기엔 근무일수나, 시간이 적고 그렇다고 고용관계가 없는 것도 아니기 때문에 문의들을 많이 주시는데요.

 실제 직원을 채용한경우 어떤 예외없이 근로계약서는 작성해야 하며 주 15시간이상 근무자는 4대보험에 가입해야 합니다.

15시간 미만인 경우 초단시간 근로자로서 산재보험만 의무가입 대상이며, 3개월이상 생업을 목적으로 계속하여 근로하는 경우에만 

추가적으로 국민연금과 고용보험의 가입의무가 있답니다.



 그러나 경우에 따라서 직원의 특수성(외국인?신용문제?) 등 때문에
신고를 못하는 경우도 발생합니다.

위와 같은 경우라도 급여지급에 대한 객관적 증빙(통장이체, 근로자 신분증, 지급내역기록)이 있다면 원칙적으로는 비용처리가 가능합니다.



4. 부가가치세가 너무 많아요. 절세법이 있나요?



 내가 번 소득에 대해 납부하는 소득세와 달리 부가가치세는 사업주가 납부만 할 뿐 실제로 담세자는 소비자(고객)입니다. 

고객으로부터 대가와 함께 지급받은  부가세(10%)를 보관하고 있다가 납부하는 개념이므로 원칙적으로 절세 할 방법이 없습니다.

오히려 증빙을 잘 발급하고, 발급 받아서 가산세 없이 정확하게 신고하는 것과 부가세 신고기한 준수가 절세법이라고 할 수 있습니다.



 초기 사업자의 경우 최대 1년반까지 간이과세자 제도를 이용하면 최대한 부가세를 줄일 수 있습니다.

간이과세자 제도는 부가세법상 가장 큰 혜택이므로 최대 1년반 정도만 유지가능하며 4,800만원 초과시 일반과세자로 전환됩니다.





5. 종합소득세가 너무 많아요. 절세법이 있나요?



 종합소득세신고는 벌어들인 이득에 대해서 내는 세금입니다. 따라서 번이익(매출 - 비용)이 없다면 낼 세금이 없습니다.

다만 개인사업자의 경우 본인의 인건비나 부채상환액은 비용처리가 되지 않으므로 그 금액까지 차감하시고 이익을 생각하시면 안됩니다.

즉 매출 - 비용(원재료비, 인건비, 임차료, 기타부대비포함 본인인건비, 부채상환액 제외 ) = 이익 이고 해당이익에 종합소득세율을 곱해서

세금이 계산됩니다.

 세법의 기본원칙상 매출에 관련되어 나간 비용은 실질과세의 원칙에 의해 비용처리가 가능하다고 생각하시면 됩니다.

따라서 어떤 경우에든 비용으로 지급된 금액에 대해서 그 지급형태에 대한 적격증빙(세금계산서 ,신용카드,현금영수증)을 받으시고

적격증빙이 없다면 통장이체 계약서 등을 통해서라도 증빙을 가지고 있어야 합니다.



종합소득세 최고의 절세법은 비용이라는 증거자료입니다. 

6. 세무사사무실을 이용하면 세금이 줄어드나요? 맡기면 뭐가 좋은가요?

 세무사사무실을 이용하면  기장료 또는 신고대행수수료 비용이 발생합니다. 맡기게 되면 기본적으로 세무일정에 따른 세금신고와 사업을

운영하면서 자문을 구할 수 있고, 세금을 합법적 범위내에서 올바르게 절세할 수 있는 방법을 같이 연구해 드립니다. 

 간이과세자 부가세 신고와 같이 내용이 단순한 경우 세무사무실에게 의뢰하여 신고하거나 고객이 직접 신고하나 그 내용은 동일할 수 있으나 

세무일정이나 세법규정에 대해서 잘 알지 못하는 상황에서 직접 일처리를 하게 되면, 신경 쓸 것도 많아지고 규모가 커질 수록 점점 까다로워

질 수 있기 때문에 세무사사무일에 업무를 위탁하고 세무측면에서의 고민을 덜어보는 것은 어떨까요.


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