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결혼, 출산할 경우 주어지는 세금혜택
증여세신고대행-증여세

결혼, 출산할 경우 세금혜택

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👉 포스팅 요약

​

1️⃣2024년부터 2026년까지 혼인신고한 부부에게는 100만원의 종합소득세(또는 연말정산 시) 세액공제 적용

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2️⃣ 혼인신고 전후 2년 이내 부모님에게 증여받을 경우 1억원 증여재산공제 적용

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3️⃣ 출생일, 입양신고일 후 2년 이내 ​부모님에게 증여받을 경우 1억원 증여재산공제 적용

결혼세액공제

혼인과 출산에 따른 증여재산공제

상속세 및 증여세법 제53조의2

1️⃣ 대상: 혼인신고를 한 거주자

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2️⃣ 적용연도: 혼인신고를 한 해 (생애 1회)

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3️⃣ 공제금액: 부부 1인당 50만 원

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4️⃣ 적용기간: 2024년~2026년 혼인신고 분

1️⃣ 대상

1) 증여자 : 직계존속 (부모님, 조부모님)

2) 수증자 : 거주자

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2️⃣ 증여일 : 혼인신고일 전후 2년 이내 / 출생일, 입양신고일 후 2년 이내

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3️⃣ 공제금액: 통합 1억원

❗자녀 증여재산공제 5천만원은 별도로 공제 가능합니다. 합산하여 총 1억 5천만원 공제가능해요!

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4️⃣ 증여재산: 부동산, 현금 등 모든 재산 (단, 상속 및 증여세법에서 증여추정, 의제에 해당하는 경우는 제외)

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5️⃣ 사후관리

만약 혼인을 2년이내 하지 않은 경우 기존 신고분에 대해 수정신고해야하며 세법상 정해진 이자상당액 (=납부지연가산세)도 부담해야합니다.

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☑️ 자주 묻는 질문

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#결혼세액공제 #결혼출산 #결혼출산증여세

안녕하세요

💡세무법인 비라이트입니다.

 

결혼 예정이거나 막 혼인신고를 한 신혼부부에게는 결혼세액공제와 추가 증여재산공제를,

출산을 한 부부에게도 증여재산공제를 추가로 주는 세금혜택에 대해서 안내해드릴게요!

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🔔바쁘신 사장님들을 위해 간단히 요약하면 아래와 같습니다.

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혼인신고 시 부부에게 최대 100만원의 세액공제를 적용하는 결혼 세액공제 제도가 신설되었습니다.

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2024년부터 내년(26년)까지 혼인신고를 하는 부부는 배우자와 각각 50만원씩 총 100만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

❗위 내용은 2025년 1월 1일 이후 과세표준을 신고하거나 연말정산하는 분부터 적용합니다!

따라서 이번 연말정산할 때 적용가능하고 5월에 종합소득세 신고 때도 공제받을 수 있습니다.

 

 

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거주자가 혼인 또는 출산의 사유로 직계존속(부모님, 조부모님)으로부터 증여 받는 경우 1억원을 한도로 증여재산공제를 적용받을 수 있습니다.

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1️⃣ 혼인, 출산에 따른 증여재산공제로 1억까지는 세금이 안나오는데 신고를 꼭 해야하나요?

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👉 네 하시는 게 좋습니다. 증여세 신고한 금액은 나중에 부동산 등을 구입하거나 채무 상환할 때 자금의 원천으로 인정받을 수 있으므로 미리 신고하시는 게 불필요한 세무조사를 받지 않는 지름길이 됩니다.

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2️⃣ 첫째 자녀는 이미 3살이라 출산 증여재산공제를 못 받았는데, 이번에 태어나는 둘째 자녀에 대해서는 공제 가능한가요?

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👉 네 가능합니다.

출산 증여재산공제는 자녀의 출생순서와 무관하여 둘째 자녀의 출생일부터 2년 이내에 재산을 증여받고 신고할 경우 공제 적용가능합니다.

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❗또한, 출산 전에 증여받은 재산에 대해서는 증여재산공제가 적용 불가하므로 반드시 출산 후에 출생증명서, 출생신고서 등을 첨부하여 증여재산공제 받을 수 있는 점 유의하시길 바랍니다!

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3️⃣ 결혼식한 지는 5년됐고 혼인신고를 시청에 한 건 얼마 안됐는데 혼인 증여재산공제가 가능한가요?

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👉 네, 결혼식을 한 날짜 기준이 아니라 법적으로 혼인신고한 날짜(=혼인관계증명서상 신고일) 기준이므로 가능합니다.