세무 Q&A
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Q.
부동산 매매 자금조달 소명 관련 문의
안녕하세요~
제가 결혼을 위해 작년 10월 부동산 매매 계약을 시작하여, 12월 30일에 잔금을 처리하며 등기도 처리되었습니다.
이에 대해 구청에서 부동산 자금조달 소명 요청이 왔고(7월 25일까지), 소명자료를 만드는 중에 자금조달 부분에 전세보증금이 있었는데 이 부분에 있어 부모님의 자금이 투입되었었고, 이 금액이 50,870,360원 이었습니다(20년 3월부터 20년 12월까지 입금된 내역이고, CD기 입금 또는 부모님 계좌이체로 형성된 금액입니다). 전세 계약은 2020년 12월 29일에 진행되어 2년 추가 연장, 24년 12월 29일에 임대인으로 부터 보증금을 반환받아 해당 자금이 부동산 매매에 사용되었습니다.
또한 추가로 21년 부터 23년까지 17,000,000원이 입금되었으며, 24년에는 24,050,000원이, 25년에는 백만원이 입금되었습니다. 해당 금액들도 부동산 매매에 사용되었습니다.
이전에는 증여세 신고 등에 대한 인지가 없어서 몰랐다가 자금조달 소명을 하면서 알게 되어, 기한 후 증여세 신고를 진행하려고 합니다.
20년에 증여받았던 50,870,360원과 21년~23년 증여받은 17,000,000원, 총 67,870,360원에 대해 기한 후 증여세 신고를 해서 부모 자식간 50,000,000원 공제를 받고 남은 차액인 17,870,360원에 대해 가산세가 붙은 증여세액을 내야할 것 같고,
24년 1월 19일 부터 달마다 최소 백만원 최대 천만원 정도 받은 25,050,000원에 대한 금액은 추가로 증여세 신고를 해서 신혼부부공제를 받으면 될 것 같습니다. 다만 신혼부부공제 시, 기한 후 증여세 신고도 가능한 지 궁금합니다.
또한 이러한 상황에서 부동산 매매 자금조달 출처 소명 시, 20년에 부모님 자금이 투입된 전세보증금의 경우, 20년 거래내역 등을 소명 증빙자료로 제출해야 하는 지 궁금합니다.
해당 부분에 대해 조언 부탁드립니다.
김*준 님
조회 : 1506건
답변 : 4건
25.07.10
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.11
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 증여세 기한후 신고하고, 자금조달시 증여, 상속 부분에 기재하면 되겠습니다.
2. 소명요청이 왔다면 최대한 정성을 들여서 소명은 하시되, TMI하지 마시고 나를 잘 PR(피할건 피하고, 알릴건 알림)하셔야 합니다.
감사합니다.
(제 소명대행 견적도 참고로 올려드립니다.)
1. 안녕하세요. 세무법인 이화 삼성지점 박잠득세무사입니다.
2. 국세청 부동산거래관리과 출신으로, [주택취득자금조달 및 입주계획서] 전문 세무사입니다. (국세청 발간책자 자금출처조사 관련 '재산제세 테마별 직무교육교재' 집필자입니다.)
o 많은 상담경험이 있으며 요즘은 상담이 폭주하고, 상담후기는 매우 만족하십니다.
3. 방법 1 (소명요구 대행방법)
o 계획서 작성뿐 아니라 필요하다면 [부동산취득자금 소명요구 대행] 해 드립니다.
o 소명대행 수수료 : 1인당 99만원, 이경우 상담수수료는 없으며 상담수수료가 이미 발생 하였으면 차감하겠습니다.
4 방법 2 (본인작성분 상담방법)
o 본인이 작성한 소명서를 컨펌하시려면 상담으로 가능하겠으며 이때, 상담수수료는 1시간 기준 22만원 입니다. 당사의 상담요금표를 적용하며 상담시간에 따라서 추가될수도, 차감될 수도 있습니다.
5. 다만, 작성과정에서 증여세신고를 해야할 경우, 신고대행비용은 별도입니다.(건당 33만원)
감사합니다.
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한소은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.11
안녕하세요 :) 세무회계 한강 한소은세무사입니다.
1. 네, 말씀하신대로 이미 받은 증여에 대해서는 5천만원 기본공제 적용한 후 차액인 17,870,360원에 대해 증여세 기한후신고 진행하시면 됩니다.
2. 작년에 결혼하시면서 혼인신고를 했다면 결혼증여공제 1억을 적용받을 수 있습니다. 혼인신고일 전 2년, 후 2년 총 4년 간 1억을 증여공제 받을 수 있는 것이니 혼인신고가 되었다면 적용 가능합니다~
그리고 기한후신고도 결혼증여공제 적용 가능합니다.
3. 네, 20년도에 거래하신 내역을 증빙으로 제출하시는 것이 좋습니다.
신혼부부 주택 취득 자금조달 소명 관련 문의 있으면 편히 연락주세요~
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박준우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.11
안녕하십니까,
납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.
지자체에서 부동산취득에 대한 정밀조사로 소명요청을 받으신 건으로 생각됩니다.
1. 혼인증여공제에 대해서는 기한 후 신고 하시면 됩니다.
2. 20년도 分 거래내역의 경우 작업진행 방향에 따라
제출되는 소명증빙은 달라 질 수 있습니다.
만약 증여로 기한 후 신고 하셨다면, 증여세 신고 내역으로 가능합니다.
부동산취득자금소명 요청 대응시,
단순히 자금흐름을 일방을 고려하면 대응이 어렵습니다.
선생님의 경우,
단순히 계좌 증여액만을 보고 업무를 진행할 것이 아니라,
실제 증여 발생분과 향후 일시차용분을 적절히 고려해 보아야 하는 건으로 생각됩니다.
단순히 증여로만 신고하는 경우 세부담 증가가 많이 예상되는 만큼
여러가지 방안을 적절히 고려하는 대안을 설정하는 것이 중요할 것으로 보입니다.
일반적으로 소명 관련 업무 진행에 약 1주일 정도의 기간이 소요되나,
계좌 흐름 및 향후 자산관련 선생님의 플랜에 따라 진행방향은 영향 받을 수 있습니다.
7/25일 까지면 기간이 넉넉한 편은 아니니,
전문가와의 상담을 통해 진행하시는 것을 권해드립니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.11
남은 차액 17백만원에 대해서 증여세와 무신고 가산세 납부지연가산세를 납부하시면 됩니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.
