백지연 세무사

부가가치세 신고 문의드립니다.

아무 자료도 없다면 무실적 신고를 하시면 됩니다. 사업자등록을 한 6월중에 매입이 있다면 해당 매입자료를 반영하여 매입세액공제를 받아 환급을 받을 수도 있습니다.

폐업 예정 개인사업자 기부금 처리 및 중간예납 질문드립니다

1. 연말에 기부하는 것을 폐업하기 전에 처리하여 미리 기부금 영수증을 확보하시는게 좋을 것 같습니다. 폐업 이후에 사업과 관련한 비용은 필요경비로 넣을 수가 없습니다. 2. 중간...

원천징수하지 않은 교정료의 종합소득세 신고 방법

1. 써주신 내용으로 보면 기타소득이 맞습니다. 2.300만원 이하인 경우 분리과세로 납세의무가 종결되어 신고할 필요가 없습니다. 다만 원천징수한 20%세율구간보다 세율구간이 낮다...

거래처별 매출액 연도별 합계

기장업무를 하시고 계시다면 세무사에게 요청 가능하실것이고 그렇지 않으시다면 전자세금계산서 발행건이라면 홈택스에서 세금계산서 합계표를 조회하여 상세내역분을 조회할 수 있습니다. 다만...

초등학교 계약직 강사인데 필요경비는 몇퍼공제되나요

소득세 안내문에서 기장의무와 추계적용시 경비율을 확인해보셔야 하는데 단순경비율이라고 하더라도 총소득금액이 크다면 소득금액이 1천만원 넘을 수 있습니다. 프리랜서 강사시라면 해당 소...

퇴사 후 연말정산, 해외출국전 신청

근로소득자로 작년 8월에 퇴사한 경우 기본 입력분만 반영되어 퇴직자 정산을 했을겁니다. 퇴사시 받은 근로소득원천징수영수증을 보시고 세액이 남아있다면 5월에 1-8월까지의 간소화 자...

퇴직연금dc형 25년년껄 26년에 입금

DC형 퇴직연금 부담금은 '실제 납입한 날'이 속하는 사업연도의 비용으로 처리하는 것이 원칙이므로 미지급금으로 남겨두는 것이 아니라 26년 비용으로 처리하셔야 합니다.

영세율 부가세신고때 입력했는데 종소세때도 해야하나요

5월은 부가세 신고한 수입금액을 바탕으로 한 종합소득세 신고입니다. 5월은 영세율 매출 포함한 2025년 전체 매출 등 수입금액에 대해 종소세 신고하시면 됩니다.

전자세금계산서 관련

이용료 금액이 크지 않다면 하나의 세금계산서로 발행해도 무방할 것으로 보입니다.

임대인이 간이사업자인 경우 부가세 세율 여부

간이과세자의 종류가 2가지가 있습니다. 일반적인 간이과세자와 세금계산서 발행 가능 간이과세자입니다. 일반 간이과세자는 세금계산서 발행도 안되고 현금영수증 발행이 가능하지만 세금계산...