찾아줘세무사

안녕하세요? 일반과세자인 경우 22년 2기 부가세 환급은 2023년 1월 부가세 신고시 환급받으실 수 있습니다. 세무대리인과 기장계약을 하시고 업무진행하시길 바랍니다

안녕하세요, 신웅섭 세무사입니다.

1) 사업개시전 매입세액공제
고시원 공사비 등 사업개시이전인 2022년 매입금액에서 매입세액공제를 받으시려면,
일반과세자 사업자등록일이 23년 1월 20일 이전이셔야 합니다.

해당이 되신다면 2022년 하반기 부가가치세 확정신고를 서면으로 작성하여 세무서에 제출하셔야 합니다.

2) 홈택스 아이디 구분
홈택스에 사업자 아이디, 인증서로 로그인하시면 해당 사업자번호에 관련된 부가가치세, 세금계산서 업무를 보실 수 있습니다.

프리랜서 업무를 보시면 개인 인증서 홈택스 아이디가 주민번호로 등록된 아이디이므로,
추가 가입은 필요 없으실 것 같고 종합소득세 신고 등 개인 단위의 업무를 보실 때에는 개인 계정을 사용하세요.

감사합니다.

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

(이전이 유사한 질문을 한번 올리신거 같은데요)
일반과세자인지 간이과세자인지 언급이 없군요..
이번에는 일반과세자로 가정하고 답변드리겠습니다.

1. 고시원 오픈이 23년 1월15일로 되어 있는데 매입한 부가가치세 환급은 어떻게 받아야 하나요?
---> 일반과세사업자는 개업전에 받은 세금계산서도 일정요건을 충족하면 공제를 받을 수 있습니다.
(원칙적으로 개업전 매입세금계산서는 공제가 안되지만, 과세기간 종료후 20일 전까지 사업자등록신청한 경우는 가능)
따라서 세금계산서를 받았다면 2023.7.25까지 신고하는 부가가치세 신고기간에 매입내역을 기재하여 신고하면
자연스럽게 환급이 발생합니다.(매출세액 - 매입세액 = 마이너스, 환급)
이와 같이 신고하여 환급을 받으면 됩니다.

2.개인사업자 고시원 인증서로 로그인하면 부가가치세 종합소득세 처리는 어떻게 해야 하나요?
---> 부가가치세 신고 등은 사업자 인증서로 로그인 해서 신고를 해야 됩니다.

참고하시기 바랍니다.

감사합니다.

안녕하세요.

간이과세자로 사업자등록이 이루어진 경우 부가가치세 환급은 안됩니다.
일반과세자와의 부가가치세 계산방법이 달라 해당되질 않습니다.
홈택스 셀프신고가 어려우신 경우 세무대리인의 도움을 얻어 자문을 구하시길 바라겠습니다.