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증여세 계산기 2023년 기준

증여세란 타인(증여자)으로 부터 재산을 증여 받은 경우에 그 재산을 증여받은 자(수증자)가 부담하는 세금입니다.
증여세 신고기한 : 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월이내

해당되는 정보를 선택 및 입력 해 주세요.

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증여재산 평가금액

평가금액 우선순위
시가 > 유사매매사례가액, 감정가액 > 공시가액(기준시가)

인수하는 채무액

채무(보증금 포함)를 인수하는 경우 해당 금액은 증여재산에서 공제됩니다.
단, 증여재산에 담보된 채무여야 하고, 증여자가 실제 부담하는 채무이면서 증여계약서 등에 의해 객관적으로 확인되어야 합니다.
* 채무인수금액은 양도소득세 신고대상

증여자와의 관계

수증자를 기준으로 증여자와의 관계를 입력해주세요.
증여자와의 관계에 따라 증여재산 공제금액이 달라집니다.

세대생략여부
  

수증자가 직계비속인 손자, 손녀인 경우 예를 선택해주세요.
세대를 생략한 증여의 경우 산출세액의 30% 할증 (미성년자인 손자, 손녀에게 20억을 초과하여 증여하는 경우 40% 할증)

거주자 여부
  

수증자가 거주자일 경우에만 증여재산 공제가 가능합니다.


증여세 세율 및 증여 재산 공제액

* 2023년 기준

과세표준 세율 누진공제
1억 이하 10%
1억 초과~5억 이하 20% 10,000,000원
5억 초과~10억 이하 30% 60,000,000원
10억 초과~30억 이하 40% 160,000,000원
30억 초과 50% 460,000,000원

증여재산공제액

증여 전 10년 이내 공제받은 금액은 다음을 한도로 공제받을 수 있습니다

증여자와의 관계 증여재산공제액(10년간)
배우자 6억원
직계존속(계부,계모 포함) 5천만원(미성년자가 직계존속으로 증여받은 경우 2천만원)
직계비속 5천만원
기타친족(6촌 이내 혈족, 4촌이내 인척) 1천만원
그 외의 자 0원

증여세 계산방법

직계존속(아버지나 어머니)으로부터 자녀가 1억원의 재산을 증여받은 경우의 증여세를 계산해보겠습니다. 인수하는 채무액은 0원이고, 손자나 손녀가 받은 경우가 아니므로 세대생략여부는 아니오로 계산합니다. 또한 거주자로 가정하겠습니다.

예시 )

  • *직계존속으로부터 증여받은 경우 10년간 5천만원을 증여재산공제해 줍니다.
  • *과세표준이 1억원 이하이므로 세율은 10%입니다
  • *증여세를 신고하는 경우, 산출세액의 3%를 세액공제 합니다.
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