찾아줘세무사

부가세를 부담하지 않으셨으면 매입세액으로 공제받으실 수 없습니다. 판매금액에 부가세가 포함되었다면 매출세액은 200,000원*10/110으로 계산하시면 될 것 같습니다

개인간 거래의 경우 매입세액공제 받지 못합니다

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

매출과세표준은 여전히 판매금액이며 200,000원입니다.
이때 매출세액은 20,000원입니다.
매입은 개인간의 거래로 부가세 공제불가 라는 말로 세금계산서를
받지 않는 거래로 보여져서 매입세액은 0입니다.
(만약, 내용이 다르다면 다른 것으로 다시 해 보세요)

그렇다면, 부가가치세 납부할 세액은
20,000- 0 = 20,000입니다.
질문자님과 크게 다른 점은 매입세액공제가 안된다는 것입니다.
매입세액은 부가가치세를 거래징수당했다는 세금계산서가 필수적입니다.
없으면 절대 공제를 할 수 없음에 유의하시기 바라며, 만일 신용카드, 현영으로
매입했다면 매입세액공제는 가능합니다.

참고하시기 바랍니다.

감사합니다.
(채택 해 주세요)

대표님

매출의 10%는 맞으나 매입은 부가세공제 불가이므로 매입의 10% 차감할수 없을것으로 판단되며
정산금액에는 플랫폼 이용료가 있을것이고 이는 부가세 과세이므로 이용료의 10%는 차감가능하실것으로 판단됩니다

매출세액은 200,000/1.1*10%=18,181
매입세액은 플랫폼 수수료비용 14,200/1.1*10%=1,290
18,181-1,290=16,891원이 부가가치세액이 됩니다.

안녕하세요, 글에 쓰신 것처럼 부가가치세 세액은 매출세액-매입세액 입니다.
여기서 매출세액은 판매할 때 포함하여 받은 부가세이고 매입세액은 구매할 때 포함하여 낸 부가세입니다.
물건이나 서비스를 팔 때 새로운 값어치가 생기기 때문에(부가가치) 판 것에 대한 것만 내고 살 때 낸 부가세는 돌려받는 것입니다.

그런데 작성자 분께서는 매입할 때 부가세 미포함으로 살 때 부가세를 내지 않으셨기 때문에 당연히 돌려받을 매입세액이 없습니다.
그리고 매출세액은 상품가격의 10%로 부가세 별도라면 20,000원 부가세포함이라면 200,000/11= 18,182원 입니다.

따라서 납부할 금액은 매출세액 20,000 (또는 18,182) - 매입세액 0 = 20,000 (또는 18,182) 원이 됩니다!