찾아줘세무사

안녕하세요 태신세무회계 김태수 세무사입니다

상기 질의 주신 내용에 대하여 간략하게 회신드립니다

1.네 그렇습니다

1-1. 네 가능합니다

1-2..반드시 매월이 아닌 형태도 가능합니다. 계약서상 약정 지급일이 중요합니다. 원칙은 부가세법상 공급시기에 맞게 발행하셔야 합니다.

1-3.원칙상 소급적으로 발행은 불가능합니다.

2..세금계산서를 지금이라도 발급하셔서, 홈택스 등으로 셀프신고 또는 가까운 세무대리인께 의뢰하시는것이 좋을것으로 판단됩니다

3.네 그렇습니다. 기장의뢰 및 신고대행 의뢰가 가능합니다.

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

1. 네 맞습니다. 세금계산서(종이/전자)를 발행하였어야 합니다. 또는 현금영수증도 가능합니다.
1-1. 개인에게도 발행이 가능합니다. 주민번호로 발행할 수 있지만, 보통 개인에게는 현금영수증을 발급하는 경우가 더 많습니다.
1-2. 네 맞습니다. 보통은 매월 세금계산서 또는 현금영수증을 발행하는 것입니다.
1-3. 안됩니다. 공급시기 즉 매월마다 발행하는 것이 맞습니다.

2. 저의 의견으로는 세금계산서를 지금이라도 소급발행하셔서 부가세신고를 진행하는 것이 좋습니다. 다만, 지연발급가산세 1%는 발생합니다.

3. 네, 수시로 자문을 받고 부가세신고도 대리로 처리해주기 때문에 기장대리를 하시는것이 좋을 듯합니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 추가로 궁금하신 사항 있으시면 전화상담(상담료는 1천원입니다)신청해주시면 기장료(아주 저렴하게 도와드립니다) 등 안내드리겠습니다.

감사합니다.